关于2020年1-10月财政预算执行和调整年度收支预算及2020年抗疫特别国债特殊转移支付 新增一般债券情况的报告

宝鸡市金台区第十八届人大

常委会第二十九次会议材料

关于2020年1-10月财政预算执行和调整年度收支预算及2020年抗疫特别国债特殊转移支付 新增一般债券情况的报告

——2020年11月27日在区第十八届人大常委会第二十九次会议上

金台区财政局局长  桑宝平

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现将我区2020年1-10月份财政预算执行和预算调整及2020年抗疫特别国债、特殊转移支付、新增一般债券情况报告如下，请予审议。

一、1-10月财政预算执行情况

（一）财政收支完成情况

1、收入情况

1-10月份，全区公共财政预算收入累计完成33699万元，占区十八届人大五次会议批准年度预算收入任务47972万元的70.25%，短收6278万元；较上年同期下降17.24%，减收7018万元。收入中，税收收入累计完成23129万元，占年初预算的63.52%，较上年同期下降24.47%,减收7493万元；非税收入累计完成10570万元，占年初预算的91.45%，较上年同期增长4.71%，增收475万元，非税收入占比达31.37%。

收入分项目完成情况：

——各项税收收入累计完成23129万元，完成年度预算的63.52%，较上年同期减收7493万元，其中增值税完成10386万元，短收5059万元，较上年减收5886万元；企业所得税完成1431万元，短收169万元，较上年减收473万元；个人所得税完成483万元，短收57万元，较上年减收60万元；房产税完成1622万元，短收3万元，较上年增收20万元；印花税完成1366万元，短收147万元，较上年增收60万元；城镇土地使用税完成1684万元，短收8万元，较上年增收12万元；车船税完成1275万元，超收183万元，较上年增收226万元；耕地占用税完成3132万元，短收785万元，较上年减收987万元；契税完成91万元，超收24万元，较上年增收25万元。

——非税收入累计完成10570万元，较上年同期增收475万元，其中专项收入（含教育费附加及地方教育附加收入）完成5613万元；行政事业性收费收入完成721万元；罚没收入完成3431万元；国有资源（资产）有偿使用收入完成794万元。

2、支出情况

1-10月份，全区公共财政预算支出累计完成164344万元，占区十八届人大五次会议批准年度支出预算146214万元的112.40%，超平均进度29.07个百分点，超支42499万元，较上年同期下降4.31%，减支7396万元。支出增长的主要原因：一是上级专项资金已累计下达65749万元，较年初预列增加34339万元；二是加大民生投入，加快民生支出，民生支出累计141509万元，民生支出占财政支出的比重为86.11%；三是支持区级重点建设项目。

主要支出完成情况：

——一般公共服务支出16464万元, 完成年度预算的138.97%，较上年同期增长5.44%，增支849万元；

——公共安全支出1197万元，完成年度预算的68.09%，较上年同期下降67.93%，减支2535万元，主要是因为今年上级专款减少；

——教育支出45124万元，完成年度预算的98.16%，较上年同期下降11.47%，减支5847万元，主要是因为今年上级专款减少；

——科学技术支出1309万元，完成年度预算的74.71%，较上年同期增长258.63%，增支944万元；

——文化旅游体育与传媒支出7903万元，完成年度预算的435.19%，较上年同期增长57.90%，增支2898万元，主要是上级下达文物保护专项资金等较上年增加；

——社会保障和就业支出34558万元，完成年度预算的103.05%，较上年同期下降9.52%，减支3638万元，主要是因为部分支出调整用抗疫特别国债安排，转为基金支出；

——卫生健康支出10753万元，完成年度预算的71.57%，较上年同期下降35.58%，减支5939万元，主要是因为上级下达高龄津贴等专款调整用抗疫特别国债安排，转为基金支出；

——节能环保支出2060万元，较上年减支143万元；

——城乡社区事务支出13211万元，完成年度预算的173.44%，较上年同期下降35.40%，减支7240万元，主要是西府天地、太极源景区相关支出今年调整在文化体育与传媒支出；

——农林水支出10890万元，完成年度预算的138.48%，较上年减支451万元，主要是上级下达专款较上年有所减少；

——交通运输支出5701万元，主要是公路养护等支出，较上年增支3852万元，主要是上级下达专款增加；

——资源勘探信息等事务支出1776万元，较上年增支570万元，主要是上级下达专款增加；

——商业服务业等支出44万元；

——自然资源海洋气象等支出803万元；

——住房保障支出8852万元，主要是上级下达保障性安居工程、农村危房改造专款以及住房公积金；

——粮油物资储备支出301万元；

——灾害防治及应急管理支出568万元；

——债务付息支出1139万元。

（二）预算执行特点及存在的问题

1、财政重点支出保障有力。受财力影响，今年财政支出也出现了负增长。至10月底，财政支出累计完成164344万元，较上年同期减支7396万元。但我们最大限度争取上级政策和资金扶持，坚决兜牢“三保”底线，确保了工资发放、机构运转及教育、卫生健康、社会保障和就业等重点民生支出。1-10月民生支出累计141509万元，占一般公共预算支出总量的86.11%。从支出结构看，促进地方经济发展、加强基本公共服务供给、补齐民生领域短板等重点支出得到了有力保障。大规模减税降费政策实施以来，促进经济长期向好发展的同时，也使财政组织收入的压力持续加大。今年1-10月，累计新增减税降费10502万元，影响区级收入2181万元。

2、重点企业收入贡献严重下滑。1-10月，宝鸡石油机械有限责任公司累计净入库1062万元，同比减收9706万元，区级减收1496万元；龙钢集团宝鸡轧钢有限公司累计净入库461万元，同比减收4563万元，区级减收886万元；陕西东岭物资有限责任公司累计净入库5368万元，同比减收4795万元，区级减收733万元；宝鸡中车时代工程机械有限公司累计净入库1752万元，同比减收3010万元，区级减收141万元。

3、增值税留抵退税影响，按照省市财政通知精神，10月份对今年1-8月增值税留抵退税原省级代垫部分通过人行调库，区本级财政收入减少2101万元，后期9-12月留抵退税调库预计还将影响我区收入1000万元。

4、大企业外迁影响。东岭集团总部已迁往西咸新区；宝石机械在高新区成立独立纳税分公司；中车时代已在陈仓区征地500亩，计划明年完成搬迁；宝桥天元计划在高新区征地300亩，明年实施搬迁。这些大企业大集团都是我区重点扶持发展起来的支柱企业，陆续搬迁对财政收入造成很大影响。

5、刚性需求有增无减，收支平衡压力持续加剧。进入四季度，随着年终项目对接考核的增多，加之刚性支出的保障以及上级各项专款的拨付，资金需要还会有所增加。持续的短收和支出的增长之间的矛盾日益突出，资金调度面临很大考验，预算平衡压力也越来越大。

二、上级专项补助、重点支出安排使用等情况

上级专项补助：1-10月，上级财政累计下达我区各项专项补助65749万元（较上年同期增加19518万元）。具体项目为：留置场所建设资金、县域经济考核奖励、招商引资专项资金等939万元；人防专项补助110万元；法律援助办案补助、政法转移支付补助等155万元；义务教育薄弱环节改善与能力提升补助、学校运转保障专项资金、城乡义务教育补助经费等12230万元；基层科普行动计划等资金13万元；旅游发展专项、文物保护专项、公共文化服务体系建设等资金1968万元；困难群众救助、退役安置补助、残疾人两项补贴、残疾人就业保障、机关事业单位养老保险基金补助等11723万元；新型冠状病毒疫情防控、基本公共卫生服务、高龄老人生活保健补贴、计划生育奖励扶助、基本药物制度补助等6149万元；环保专项、工业企业结构调整专项奖补、大气污染防治等2631万元；蟠龙高新区绿化、亮化工程建设、城乡社区建设资金635万元；扶贫专项、农业、林业专项及水利发展资金、普惠金融发展专项、农村综合改革专项等4413万元；车辆购置税收入补助地方资金、交通运输发展专项资金8078万元；产业发展专项资金242万元；其他金融促进产业发展135万元；重点生态修复治理14万元；保障性安居工程、农村危房改造等补助资金13754万元；应急物资保障体系建设补助资金300万元；地质灾害防治等专项76万元；老工业区振兴发展专项、基本建设资金2184万元。

重点支出安排情况：今年在支出安排上，我们牢固树立“过紧日子”的思想，集中财力兜牢“三保”底线，落实“六保”任务。出台了《金台区区级机关培训费管理办法》，转发了市财政局《关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知》，区政府印发了《关于贯彻落实过“紧日子”要求进一步加强预算执行和财政资金管理的通知》，进一步规范“三公”经费使用管理，加强预算执行，让有限的财力发挥最大的效益。1-10月，“三公”经费支出较上年同期下降55%。一是支持教育优先发展。支持教育基础设施建设，启动宝平路小学教学综合楼、龙泉中学迁建项目，加快马营幼儿园、斗鸡中学体育运动场和金台区农村学校旱厕改造项目。1-10月，教育支出45124万元，占财政总支出的27.46%。二是落实社会保障支出。确保困难群众救助、社区工作经费及人员补贴报酬、高龄津贴、基本公共卫生服务、医疗救助补助、城乡居民养老、机关事业单位退休人员养老等各项社保民生政策落实到位。1-10月社会保障和就业支出34558万元，占财政总支出的21.03%。三是支持疫情防控。累计下达疫情防控资金2372万元，其中：中省资金 842万元，区级资金1530万元；下达复工复产专项资金456万元，其中：中央资金446万元，省级资金10万元。四是落实惠农政策资金。拨付农业生产救灾资金24万元，落实农机具购置补贴45.39万元，拨付退耕还林、公益林建设资金175.02万元。实施年度村级公益事业建设“一事一议”财政奖补项目21个，财政奖补资金309万元。落实“1+7”农村人居环境整治区级财政资金160.6万元。五是支持脱贫攻坚。累计投入财政专项扶贫资金3205万元，其中省级资金1675万元，市级资金100万元，区级资金1430万元。六是支持污染防治。拨付大气污染防治经费136万元，农村清洁能源替代资金154.15万元，环保督查保障经费50万元。

各类投资项目进展情况：一是支持马营幼儿园建设项目。该项目位于上马营红卫路，项目总投资4224万元，新建框架结构教学综合楼一栋，建筑面积5425.13平方米，配套建设室内外工程、幼儿活动场地等附属配套设施，购置幼儿玩教具、办公设备等设施设备。现已完成教学综合楼建设,已具备投用条件。二是支持斗鸡中学体育运动场建设项目。该项目位于斗鸡中学西侧扩建用地，总建筑面积约16300平方米，总投资1660万元。主要建设包括400米标准径赛跑道，内设11人制足球场1个，配套建设篮球、羽毛球、铅球、乒乓球等场地。今年10月已投入使用。三是支持农村中小学幼儿园旱厕改造项目，总投资378万元，对蟠龙二中等11所农村中小学幼儿园厕所进行改造。项目2020年5月开始建设，2020年7月全部建成投用，实现了全区中小学旱厕清零的目标。四是支持西府天地景区基础设施建设，项目总投资约7000万元，对“西府老街”南侧部分村民住宅及周边配套设施进行改造提升。目前，街区基础设施改造提升基本完工，中心花园水景及绿化、东侧连廊主体已完工，预计公共区域配套基础设施建设将于11月底完工。内部业态、文化艺术小院及配套设施将于12月底全面完工，计划2021年元旦开业运营。

三、大额资金支出情况

1-10月，全区公共财政预算支出累计164344万元，区级财力安排的大额资金支出主要有：

1、按时发放在职人员1-11月工资、津补贴，其中：在职人员工资21615万元，津补贴12097万元，公积金5556万元，养老保险7518万元，职业年金1253万元；发放离休军休人员离退休费1029万元；补助养老经办机构退休人员工资13000万元；事业单位2019年下半年及2020年上半年绩效工资5890万元。

2、按照组织、人社部门考核结果，兑现2018年事业单位目责奖2845.52万元、2019年教师工资增量3558.87万元、2019年目责奖2536.47万元、公务员奖励工资385.6万元。

3、拨付财政供养人员降温、取暖、独子费等补贴1826.32万元。

4、拨付财政全额供养人员基本医疗保险及工伤保险资金 3177.08万元。

5、拨付清欠民营企业中小企业账款资金2705万元。

6、支持精准脱贫工作，拨付区级专项扶贫资金 1430万元。

7、拨付职业年金利息差及中人转退做实资金1355.72万元。

8、拨付区委、政府大院危改过渡房租600万元。

9、拨付西府天地景区基础设施配套建设资金600万元。

四、2019年财政决算人大审查意见落实情况

对于人大审查意见我们高度重视，积极采取多项措施予以落实：一是“预算编制的精准性有待提高，部分预算执行不够严格规范”。近年来我们严格执行《预算法》有关规定，坚持“先有预算，后有执行”，进一步提高预算编制的科学性，今后将充分发挥“财政云”和“预算联网”信息系统作用，严格财政资金投向和使用范围，不断强化预算约束力。二是“部分项目预算执行率低，项目实施进度及效果未达预期目标”。今年以来，我们结合人大联网监督动态信息，及时督促单位采取切实有效的措施，加快财政项目资金使用效率。三是“专项资金管理有待加强，财政资金使用绩效有待提升”。今年我们不断加强专项资金管理力度，按进度加快资金拨付，同时加强与项目管理单位对接，督促项目实施。今后还将加大资金整合力度，确保财政资金使用效益不断提高。四是财政收支矛盾愈加突出等问题。今年以来，面对减税降费政策及新冠疫情等影响财政收入的不确定性因素，一方面强化税收征管，加强非税收入征管，多方挖掘收入潜力，确保应收尽收；另一方面树立过“紧日子”的思想，坚决兜牢“三保”底线，合理压减一般性支出，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务。同时积极与省市衔接，抢抓机遇，多渠道争取资金，弥补财力缺口，努力提高区财政保障能力，确保全年收支平衡。

五、2020年预算调整情况

今年，区十八届人大五次会议批准我区2020年公共财政收入预算为47972万元（较上年同口径增长5%），公共财政支出预算为146214万元（含中省通知预列专项转移支付31410万元）。市财政下达我区财政收入任务48922万元，较上年实际增长3%。预算执行中，受减税降费政策落实、新冠肺炎疫情以及上年同期一次性收入基数偏高等因素的叠加影响，从一季度开始，我区财政收入增幅出现负增长，收入位次较上年出现严重下滑，财政收入持续短收，完成年初预算存在较大困难。按照目前收入形势分析预测，拟将今年财政收入预算任务调整为36800万元，较年初预算调减11172万元。

截止10月底，上级已下达我区专项补助资金65749万元，综合考虑上级专项补助及调资等人员支出增加因素，区级可用财力较年初预算有较大变化，按照《预算法》有关要求，建议今年我区支出预算调整为189133万元，较年初增加42919万元，较上年实际下降1.54%，减支2956万元。增加的主要支出是：一般公共服务5108万元；国防110万元；公共安全-373万元；教育6130万元；科学技术-288万元；文化旅游体育与传媒6867万元；社会保障5022万元；卫生健康-3472万元；节能环保1210万元；城乡社区事务9200万元；农林水6026万元；交通运输-2252万元；住房保障6361万元；其他支出2184万元。189133万元是按目前财力确定的支出总额，由于财政支出和上下级财政体制结算方面还存在着诸多不确定因素，结算财力还会有所浮动，因此全区支出总额也会有所变动。在此，提请区人大常委会允许区政府根据实际情况先行安排，待年终决算确定后再报请审议批准。

六、2020年抗疫特别国债、特殊转移支付以及新增一般债券有关情况

根据省市有关文件精神，我区收到2020年抗疫特别国债资金10231万元、特殊转移支付资金8226万元、新增一般债券2479万元，我们将切实加强资金管理，并对资金进行全程督查，主动接受审计和监督。

1、关于抗疫特别国债资金

根据《宝鸡市财政局关于下达2020年抗疫特别国债的通知》（宝市财办预[2020]29号），省市财政下达我区抗疫特别国债资金10231万元，用于市县基础设施建设和抗疫相关支出。抗疫特别国债资金列入政府性基金预算，全部列入直达资金管理。《抗疫特别国债资金管理办法》明确：“抗疫特别国债利息全部由中央财政负担，市县财政承担本金的偿还责任。为减轻市县集中还本压力，从第六年（2025年）开始，每年市县按照分配总额的20%偿付本金，第十年偿还完毕。对不能按时还本的地区，省财政在与市县财政办理年终结算时扣回相应资金”。

按照资金管理规定，我区安排用于有一定资产收益保障的基础设施项目4050万元，其中：金河工业园基础设施建设3200万元；执法局垃圾处理生态环境治理850万元。安排用于保就业、保基本民生、保市场主体的抗疫相关支出6181万元，其中：困难群众生活补助4171万元；创业担保贷款贴息120万元；援企稳岗补贴200万元；其他抗疫相关支出1690万元。

按照工作要求，已将省市财政下达的额度全部细化到具体项目，并报上级财政备案，其中基础设施建设项目同时报发改部门备案。相关资金全部纳入中央财政直达资金监控系统全程监测。

2、关于特殊转移支付资金

根据《宝鸡市财政局关于下达特殊转移支付资金预算的通知》（宝市财办预[2020]28号），省市财政下达我区特殊转移支付资金8226万元，全部纳入直达资金管理，并纳入中央财政直达资金监管系统全程监测。主要用于支持县区应对疫情影响、增强“三保”能力。严禁用于楼堂馆所、政绩工程、形象工程。按照文件精神，我区统筹该项资金，足额保障基本民生、工资发放和机构运转支出需求，落实“六稳”“六保”任务。

3、关于新增一般债券资金

根据《关于预下达2020年新增一般债券的通知》（宝市财办债[2020]20号），省市财政下达我区2020年新增一般债券资金2479万元。新增一般债券依法用于公益性资本支出，重点聚焦党中央、国务院确定的国家重大战略和重点领域项目建设，主要用于脱贫攻坚、污染防治、乡村振兴等没有收益的公益性项目。

按照文件要求，我们在已经报送上级财政备案的年初新增债券需求项目范围内，筛选实施项目安排：区住建局农村公厕建设项目600万元；西府天地管委会景区西环路建设项目500万元；区委政法委“雪亮工程”项目679万元；区教体局儿童篮球运动公园项目200万元；区应急局应急物资储备库建设项目500万元。

七、2021年区级财政预算安排初步意见

鉴于目前经济形势和发展要求，2021年的财政预算我们保持适度增长，重点做好以下工作：一是大力压减一般性支出。持续压减、控制一般性支出和标准；严控“三公经费”；从严从紧编制重点支出预算，按上级规定比例压减部门公用经费、非刚性、非重点支出。二是优先保障民生重点支出。将保民生、保基本运转、保党委政府确定的重点工作优先编列，不留硬缺口。继续加大支出结构的调整优化，支持打好三大攻坚战和实施乡村振兴战略。三是妥善化解政府债务。各部门单位要切实履行债务偿还主体责任，在预算编制和执行中，积极落实化债还款资金来源，妥善化解各类债务。四是推进预算业务规范管理。2021年部门单位的所有收支预算全部纳入“财政业务一体化”管理系统，收入预算编制要按照综合预算原则，支出将以预算项目的形式纳入项目库管理，无项目、不预算，无细化、不预算。五是推进专项资金清理整合。对政策到期、审计问题较多、绩效较差、支持重复的专项资金予以撤销或压减；对部分相近相似专项资金予以归并整合。六是推动预算绩效管理全覆盖。部门单位在编制预算时，要对申报的项目支出全部编制绩效目标，做到绩效目标细化量化、合理可测，要与预算资金相匹配，与年度的工作任务或计划相对应。预算执行过程中，要加强预算绩效目标实现程度和预算执行进度的“双监控”。预算执行中和项目结束后，部门单位及财政部门要对预算绩效目标实现情况开展绩效自评和评价。七是加强资产和政府采购预算管理。遵循“无预算不采购”、“超预算不采购”的原则，部门单位资产处置、出租、出借取得的收入一律上缴财政实行“收支两条线”管理。八是加大预算信息公开力度。各主管部门要切实履行预算信息公开的主体责任，按照预算公开“四统一”要求，在财政批复2021年部门预算后20日内，分别在各自门户网站和区政府网站上（集中）公开，并在公开后定期进行自查，发现问题及时整改。