关于2022年1-11月财政预算执行和调整年度预算及新增政府债券等有关情况的报告

宝鸡市金台区第十九届人大

常委会第六次会议材料

关于2022年1-11月财政预算执行和

调整年度预算及新增政府债券等

有关情况的报告

—2023年1月7日在区第十九届人民代表大会第六次会议上

金台区财政局局长   卫国

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现将我区2022年1-11月财政预算执行和调整年度预算及新增政府债券等有关情况的报告提交大会，请予审议。

一、2022年1-11月财政预算执行基本情况

（一）财政收支完成情况

1.收入情况

1-11月份，全区公共财政预算收入同口径累计完成37660万元，占区十九届人大一次会议批准年度预算收入任务42784万元的88.02%，短序时进度1559万元；较上年同期同口径增长1.01%，增收376万元。收入中，税收收入同口径累计完成30527万元，占年初预算的84.32%，较上年同期同口径增长2.13%,增收637万元；非税收入累计完成7133万元，占年初预算的108.42%，较上年同期下降3.53%，减收261万元，非税收入占比达18.94%。

收入分项目完成情况：

——各项税收收入同口径累计完成30527万元，其中增值税完成14163万元，短收1187万元，较上年增收1115万元；企业所得税完成1501万元，短收639万元，较上年减收717万元；个人所得税完成649万元，超收52万元，较上年增收124万元；资源税完成48万元，短收12万元，较上年减收16万元；房产税完成1742万元，短收212万元，较上年减收278万元；印花税完成1606万元，短收153万元，较上年减收9万元；城镇土地使用税完成1626万元，短收44万元，较上年减收110万元；土地增值税完成1724万元，短收1032万元，较上年减收136万元；车船税完成4137万元，超收983万元，较上年增收1263万元；耕地占用税完成2740万元，短收850万元，较上年减收1080万元；契税完成580万元，超收432万元，较上年增收477万元；其他税收收入完成11万元，较上年增收4万元。

——非税收入累计完成7133万元，较上年同期减收261万元，其中专项收入（含教育费附加及地方教育附加收入）完成2857万元；行政事业性收费收入完成150万元；罚没收入完成555万元；国有资源（资产）有偿使用收入完成3571万元。

2.支出情况

1-11月份，全区公共财政预算支出累计完成205678万元，占区十九届人大一次会议批准年度支出预算119293万元的172.41%，超平均进度80.74个百分点，超支96326万元，较上年同期增长11.66%，增支21482万元。支出增长的主要原因：一是上级专项资金已累计下达79252万元；二是财供人员工资提标、两个年度行政单位绩效奖（事业单位绩效增量）、疫情防控等“三保”支出激增；三是加大民生投入，加快民生支出，民生支出累计174526万元，民生支出占财政支出的比重为84.85%；四是支持区级重点建设项目。

主要支出完成情况：

——一般公共服务支出22341万元, 完成年度预算的159.88%，较上年同期增长21.39%，增支3937万元，主要是工资提标、2021年上半年目责奖、2021年7月-2022年11月绩效奖金等支出大幅增加；

——国防支出181万元，较上年同期下降41.8%，减支130万元，主要是上级专款减少；

——公共安全支出1749万元，完成年度预算的128.23%，较上年同期下降12.46%，减支249万元，主要是司法系统财供人员工资、辅警待遇、司法救助、援助专款等支出；

——教育支出53920万元，完成年度预算的124.81%，较上年同期增长4.83%，增支2485万元，主要是各教育阶段生均经费和教育系统建设项目支出；

——科学技术支出665万元，完成年度预算的90.72%，较上年同期下降49.12%，减支642万元，主要是科普活动专项补助、大数据产业园租金尚未支付；

——文化旅游体育与传媒支出6559万元，完成年度预算的335.84%，较上年同期增长15.31%，增支871万元，主要是上级专款增加，西府天地、长乐塬、太极源景区建设项目支出增加；

——社会保障和就业支出35924万元，完成年度预算的141.71%，较上年同期下降3.66%，减支1365万元，主要是抗疫特别国债安排支出提高基数；

——卫生健康支出21208万元，完成年度预算的217.63%，较上年同期增长69.53%，增支8698万元，主要是疫情防控资金投入激增，支出大幅增加；

——节能环保支出5032万元，完成年度预算的577.73%，较上年同期下降7.57%，减支412万元，主要是既有建筑节能改造、农村清洁能源替代、城市垃圾分类试点等上级专款支出；

——城乡社区事务支出16912万元，完成年度预算的233.59%，较上年同期增长15.46%，增支2265万元，主要是住建系统、城管执法系统、蟠龙新区财供人员待遇支出，S222过境线道路绿化，城镇基础设施建设等项目支出；

——农林水支出14287万元，完成年度预算的262.58%，较上年同期增长50.91%，较上年增支4820万元，主要是上级农田建设、农林专项、水利发展、农村综合改革等专款增加；

——交通运输支出5618万元，完成年度预算的757.14%，较上年同期下降30.21%，较上年减支2432万元，主要是S222过境线道路建设、宝蟠公路升级改造、公路养护等项目支出；

——资源勘探信息等事务支出2034万元，完成年度预算的311.01%，较上年同期增长28.25%，较上年增支488万元，主要是上级下达工业转型升级、工业稳增长重点企业超产超销等 专款增加；

——商业服务业等支出151万元；

——金融支出1065万元；

——自然资源海洋气象等支出656万元；

——住房保障支出13512万元，完成年度预算的371%，较上年同期增长29.46%，较上年增支3075万元，主要是上级下达保障性安居工程项目资金及住房公积金增加；

——粮油物资储备支出82万元；

——灾害防治及应急管理支出1208万元，完成年度预算的208.64%，较上年减支1227万元，主要是农村公路水毁灾害恢复重建、合同制消防员待遇保障等支出；

——其他支出200万元；

——债务付息支出2366万元。

（二）预算执行特点及存在的问题

1.减税降费政策落实持续影响收入。随着组合式减税降费政策不断深入和疫情期间各项税费优惠政策的执行，对我区财政收入造成很大影响，税费减免就是财政收入的减收，经统计1-10月，合计新增退税减税降费34984万元（不含社保基金），影响区级财政收入6000余万元。

2.增值税留抵退税影响。按照上级要求，截至11月底，对2021年10月至2022年10月增值税留抵退税省级代垫部分结算调库，自然口径区本级财政收入减少4000万元，预计12月还将减少收入1489万元。

3.重点企业收入贡献严重下滑。1-11月，陕西东岭物资有限责任公司累计净入库5664万元，同比减收4325万元；宝鸡供电公司累计净入库11686万元，同比减收1868万元；陕西东岭房地产开发有限公司累计净入库2207万元，同比减收1073万元；东岭集团累计净入库436万元，同比减收855万元；宝鸡车务段累计净入库376万元，同比减收511万元；金台农商行累计净入库4568万元，同比减收442万元。加之在市级主导的退城入园进程中，中车时代、宝桥天元、龙钢宝轧等重点税源企业陆续迁出对我区财政收入造成很大影响。

4.财政重点支出保障有力。受财力影响，财政支出增幅不高，但我们最大限度争取上级政策和资金扶持，坚决兜牢“三保”底线，确保工资发放、疫情防控、机构运转及教育、卫生健康、社会保障和就业等重点民生支出。1-11月民生支出累计174526万元，占一般公共预算支出总量的84.85%。

5.刚性需求有增无减，收支平衡压力持续加剧。临近年终，随着直达资金支付进度要求，加之刚性支出的保障，资金调度面临很大考验。收入减少与支出增长之间的矛盾日益突出，预算平衡压力也越来越大。

二、2022年上级财政专项补助、重点支出安排使用情况

（一）上级财政专项补助

1-11月，上级财政累计下达我区各项专项补助79252万元（较上年同期增加6885万元）。主要项目有：保障性安居工程、农村危房改造、城镇老旧小区改造等补助资金19904万元；困难群众救助、退役安置补助、残疾人两项补贴、残疾人就业保障、机关事业单位养老保险基金补助等14105万元；义务教育薄弱环节改善与能力提升补助、学校运转保障专项资金、城乡义务教育补助经费、职业教育质量提升计划资金等12416万元；衔接推进乡村振兴补助、农田建设、农林专项、水利发展、农村综合改革专项等资金9429万元；疫情防控、基本公共卫生服务、公共卫生发展资金、高龄老人生活保健补贴、计划生育奖励扶助、基本药物制度补助等8332万元；城市生活垃圾分类建设、生态环境专项、既有建筑节能改造、水污染防治等5676万元；旅游发展专项、文物保护专项、公共文化服务体系建设、长乐塬创建国家4A级旅游景区奖励等资金2835万元；交通运输发展专项、农村公路养护资金1930万元；工业转型升级、上半年县区工业稳增长奖励专项资金910万元；县域经济考核奖励、招商引资专项资金、蟠龙新区范围内财政收入划拨资金等879万元；地质灾害综合防治体系建设、自然灾害救灾、应急管理专项等资金475万元；基础设施建设专项资金240万元；环卫工人协助摆放共享单车专项资金、金秋菊展专项资金207万元；商贸流通专项、产业结构引导等资金172万元。

（二）重点支出安排情况

今年在支出安排上，我们牢固树立“过紧日子”的思想，集中财力兜牢“三保”底线，落实“六保”任务。进一步加强预算执行和财政资金管理，规范“三公”经费使用管理，加强预算执行，让有限的财力发挥最大的效益。一是及时兑现个人待遇。按时发放在职人员1-11月工资、津补贴50248万元，发放离休、军休人员离退休费1121万元，补助养老经办机构退休人员工资13774万元，事业单位2021年下半年及2022年上半年绩效工资921万元；按照组织、人社部门考核结果，兑现公务员奖励工资355万元；兑现2021年上半年目责奖4904万元；发放2021年7月-2022年11月绩效资金及绩效增量9910万元。二是支持教育优先发展。支持教育基础设施建设，加快斗鸡中学提升改造和高考智慧校园项目，支持马营幼儿园分园改造项目，宝平路小学教学综合楼、六所学校体育运动场提升改造、龙丰幼儿园提升改造、学校智慧黑板更新等项目已竣工投入使用。1-11月，教育支出53920万元，占财政总支出的26.22%。三是落实社会保障支出。确保困难群众救助、社区工作经费及人员补贴报酬、医疗救助补助、城乡居民养老、机关事业单位退休人员养老等各项社保民生政策落实到位。1-11月社会保障和就业支出35924万元，占财政总支出的17.47%。四是落实卫生健康支出。积极推进新冠肺炎疫情防控、基本公共卫生服务、公共卫生发展、高龄老人生活保健补贴、计划生育奖励扶助、基本药物制度等政策落到实处。1-11月卫生健康支出21208万元，其中：下达疫情防控资金10034万元，公共卫生发展专项2034万元、卫生健康发展专项1411万元、基本公共卫生支出3268万元。五是落实惠农政策资金。拨付高标准农田建设补助资金2236万元，拨付农业生产救灾资金104万元，拨付农业生产发展资金502万元，落实普惠金融发展资金400万元；拨付林业改革发展专项资金377万元；拨付水利发展资金及抗旱救灾资金1194万元；实施年度村级公益事业建设“一事一议”财政奖补项目21个，财政奖补资金278万元。六是支持乡村振兴。累计投入财政衔接推进乡村振兴补助资金3781万元，其中省级资金1912万元，市级资金429万元，区级资金1440万元。七是支持污染防治。拨付水污染防治经费2500万元，既有建筑节能改造资金2576万元，生态环境专项资金500万元，生活垃圾分类建设补助100万元。

（三）新冠肺炎疫情防控支出情况

为保证疫情防控工作有序推进，经积极筹措，截至11月底，区财政已安排疫情防控资金10034万元。其中：支付核酸检测费用2823万元；集中隔离点费用2382万元；防疫物资购置及储备费用2838万元；其他等费用1831万元。经区疫情防控指挥部及各工作专班初步统计，截至11月底，全区累计产生疫情防控费用约为44550万元。

三、2022年预算调整情况

今年，区十九届人大一次会议批准我区2022年公共财政收入预算为42784万元（较上年增长2%），公共财政支出预算为119293万元。预算执行中，受退税减税降费政策、新冠肺炎疫情、经济下行等多重因素影响，财政收入持续短收，完成年初预算存在较大困难。综合分析预测当前收入形势，按照今年省市对县区地方财政收入口径统计，拟将今年同口径地方财政收入调整为42045万元（含调库上解增值税留抵退税5489万元），较年初预算调减739万元，对应调整各征收部门任务。剔除留抵退税因素影响（2021年10月-2022年11月上解增值税留抵退税调库5489万元），自然口径地方财政收入为36556万元。

截至11月底，上级已下达我区专项补助资金79252万元，综合考虑上级专项补助及调资等人员支出增加因素，区级可用财力较年初预算有较大变化，按照《预算法》有关要求，建议今年我区支出预算调整为222965万元，较年初预算增加103672万元，较上年实际增长5.65%，增支11925万元。增加的主要支出是：一般公共服务9730万元；国防176万元；公共安全629万元；教育16747万元；科学技术-64万元；文化旅游体育与传媒4685万元；社会保障13106万元；卫生健康15764万元；节能环保4161万元；城乡社区事务10707万元；农林水9237万元；交通运输5905万元；资源勘探工业信息1408万元；商业服务业114万元；金融支出1065万元；自然资源海洋气象651万元；住房保障10088万元；粮油物资储备30万元；灾害防治及应急管理645万元；其他支出200万元。222965万元是按目前财力确定的支出总额，由于财政收支和上下级财政体制结算方面还存在着诸多不确定因素，结算财力还会有所浮动，因此全区支出总额也会有所变动。若仍有缺口，拟动用预算稳定调节基金6449万元予以弥补。在此，提请区人大常委会允许区政府根据实际情况先行安排，待年终决算确定后再报请审议批准。

四、新增债券资金项目调整及安排情况

（一）2022年新增一般债券项目调整情况

2022年新增一般债券交通运输局水毁项目900万元，因该项目通过使用上级专款及区级专项资金已按期完成水毁修复任务，不需再使用一般债券资金。按照上级财政“调整项目只能在发债项目之间调剂”的要求，结合我区实际情况，拟将900万元资金调整为尚有资金缺口的宝蟠公路升级改造建设项目。

（二）2022年新增专项债券安排情况

根据《关于下达2022年第十批新增政府专项债券资金的通知》（宝市财办债[2022]30号），省市财政于11月3日下达我区2022年新增专项债券资金0.4亿元。具体项目安排为：天文博物馆及配套设施建设项目。

以上事项已随文报送本次会议，请予审议，区政府将按照区人大批准的规定用途，及时调整相关资金，切实加强资金管理，并对资金进行全程督查，主动接受审计和监督。

五、2023年区级财政预算安排初步意见

鉴于目前经济形势和发展要求，2023年的财政预算我们保持适度增长。总体要求：必须通过财政云一体化系统进行编制，与政府预算衔接；部门预算相关支出功能或经济分类科目金额应占政府预算对应科目金额的70%以上；部门预算中一般公共预算合计数应占政府预算一般公共预算支出70%以上；“三保”预算要优先保障，动态调整，严格监控；动态记录政府预算数据，实时动态测算可用财力，防止无预算、超预算拨款；省市对各县区政府预算编制情况进行逐月考核的总体要求。重点工作：一是继续贯彻落实“过紧日子”要求，持续压减、控制一般性支出和标准；严控“三公经费”；从严从紧编制重点支出预算，按上级规定比例压减部门公用经费、非刚性、非重点支出。二是坚决兜牢“三保”底线将保民生、保工资、保基本运转、保区委区政府确定的重点工作优先编列，不留硬缺口。继续加大支出结构的调整优化，支持实施乡村振兴战略。三是妥善化解政府债务。督促各部门单位切实履行债务偿还主体责任，在预算编制和执行中，积极落实化债还款资金来源，妥善化解各类债务。四是推进预算业务规范管理。2023年部门单位的所有收支预算继续全部纳入“预算管理一体化”系统，收入预算编制要按照综合预算原则，所有支出将以预算项目的形式纳入项目库管理，无项目、不预算，无细化、不预算。五是推进专项资金清理整合。对政策到期、审计问题较多、绩效较差、支持重复的专项资金予以撤销或压减；对部分相近相似专项资金予以归并整合。六是推动预算绩效管理全覆盖。部门单位在编制预算时，要对申报的项目支出全部编制绩效目标，做到绩效目标细化量化、合理可测，要与预算资金相匹配，与年度的工作任务或计划相对应。预算执行过程中，要加强预算绩效目标实现程度和预算执行进度的“双监控”。预算执行中和项目结束后，部门单位及财政部门要对预算绩效目标实现情况开展绩效自评和评价。七是加强资产和政府采购预算管理。遵循“无预算不采购”、“超预算不采购”的原则，部门单位资产处置、出租、出让取得的收入一律上缴财政，严格实行“收支两条线”管理。八是加大预算信息公开力度。压实主管部门预算信息公开的主体责任，按照预算公开“四统一”要求，在财政批复2023年部门预算后20日内，分别在各自门户网站和区政府网站上（集中）公开，并在公开后定期进行自查，发现问题及时整改。

附件1：2022年11月收入数.xlsx

附件2：2022年11月支出数.xlsx

      附件3：2022年财政支出调整情况表.xlsx