宝鸡市金台区卧龙寺街道办事处2025年度预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

 （二〇二六年七月二十七日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，2026年3月，区审计局派出审计组对宝鸡市金台区卧龙寺街道办事处2025年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

一、基本情况和评价意见

卧龙寺街道办是基层国家行政机关，属区财政一级预算单位。内设机构6个：党建工作办公室（新时代文明实践所）、综合与经济发展办公室、资源环境办公室、平安法治办公室、安全生产和消防办公室、财政所。事业单位3个：综合技术服务中心、便民服务中心（退役军人服务站）、综合行政执法队。下辖12个村社区。卧龙寺街道办人员编制57人，其中行政18人、事业39人。2025年12月底，实有55人，其中行政17人、事业38人。

卧龙寺街道办2025年年初预算8174944.61元，其中人员经费支出7577144.61元，公用经费支出196000元，专项业务经费支出401800元（村级组织运转经费）。卧龙寺街道办2025年全年财政拨款预算收入12828075.06元，其中基本支出8704413.08元，项目支出4123661.98元；行政支出12828075.06元，其中基本支出8704413.08元，项目支出4123661.98元。

2025年收入16223174.08元，其中财政拨款收入12828075.06元，非同级财政拨款收入3395099.02元；支出15774317.46元，其中业务活动费用11429559.46元（ 工资福利费用7731634.87元，商品和服务支出1772565.83元，对个人和家庭的补助1860967.83元，固定资产折旧费64390.93元），其他费用4344758元；本年结余448856.62元，累计结余468339.63元。

卧龙寺街道办2025年一般公共预算拨款安排的“三公”经费预算20000元，其中公务用车运行维护费20000元，因公出国（境）费用、公务接待费、会议费、培训费未预算。2025年卧龙寺街道办公务用车运行维护费支出14019.7元，无因公出国（境）费用、公务接待费、会议费、培训费支出。

审计结果表明，卧龙寺街道办提供的2025年度财务会计资料基本能够反映其各项经济活动，预算执行情况基本符合规定。但审计也发现卧龙寺街道办在资金支付、工会经费管理使用方面存在一些问题，需进一步规范和纠正。

二、审计发现的主要问题

（一）跨年度报销发票。

（二）挤占专项经费。

（三）会计凭证附件不齐全。

（四）加油卡管理不规范

1.办理加油卡未通过“预付账款”核算。

2.加油卡台账登记记录不完整。

（五）工会账户管理不规范

1.原始凭证未按规定装订成册。

2.多项支出原始凭证不齐全。

3.超发票金额报销、重复报销。

三、审计处理意见及建议

对上述审计查出的问题，区审计局已依法出具了审计报告，提出了处理意见。区审计局建议：一是规范经费报销流程，确保经费使用合规有序；二是强化公务用车加油管控，完善“一车一卡”台账管理；三是规范资金核算流程，加强财政预算管理。

四、整改情况

针对审计发现的问题，卧龙寺街道办高度重视并组织相关人员进行问题整改。针对跨年度报销发票的问题，卧龙寺街道办制定了《费用报销管理细则》，明确各类费用报销时限，组织财务及经办人集中学习《政府会计准则--基本准则》，强化会计核算及时性意识，并对历年未报销票据进行了全面排查；针对挤占专项经费问题，卧龙寺街道办修订完善了《专项资金管理办法》，建立了专项资金台账对违规占用的专项资金梳理调整；针对会计凭证不齐全问题，卧龙寺街道办制定了《原始凭证审核管理办法》，补充完善了签领单等原始凭证；针对加油卡管理不规范问题，卧龙寺街道办完善了公务用车加油卡台账登记制度，补充了缺失的加油记录，对加油卡充值业务改记预付账款科目；针对工会账户管理不规范问题，卧龙寺街道办对工会账户进行了全面整理分类、装订成册，补充完善了相关支撑材料，修订了《工会财务管理制度》，督促相关人员退回了超额报销的费用，并对工会账户报销业务开展了自查，杜绝超标准、重复报销的问题。