关于2016年财政决算和2017年上半年财政预算执行等情况的报告

----在区第十八届人大常委会第3次会议上

区财政局局长  令军

（2017年7月31日）

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现将我区2016年财政决算及2017年上半年财政预算执行等情况报告如下，请予审议。   

一、2016年财政决算基本情况

（一）财政收入

2016年，经区十七届人大五次会议批准的全区一般公共预算收入为53465万元，较上年同口径增长10%。在预算执行中，经区十七届人大常委会第三十四次会议批准，将收入预算调整为47036万元。实际完成47080万元，完成年度预算的88.06%，完成调整预算的100.09%，较上年51409万元下降8.42%，减收4329万元。

收入分项目完成情况：税收收入完成24996万元，较上年实际32917万元下降24.06％，减少7921万元；非税收入完成22084万元，较上年增长19.42%，增加3592万元。其中：专项收入完成6536万元，较上年6207万元增加329万元；行政事业性收费9724万元，较上年9803万元减少80万元；罚没收入完成1296万元，较上年756万元增加540万元；财政专户利息等国有资产有偿使用收入901万元，较上年1726万元减少825万元。

收入分部门完成情况：区国税局完成7184万元，同比增长114.83%，增加3840万元；区地税局完成10782万元，同比下降22.41%，减少3115万元；市地税直属分局等市级征收部门完成11584万元，同比下降36.67％，减少6708万元；区财政局完成17530万元，同比增长10.42%，增加1654万元。

基金收入完成227万元，其中，新型墙体材料专项基金收入79万元。

（二）财政支出

2016年，经区十七届人大五次会议批准的我区一般公共预算支出为126176万元。根据预算执行变化情况，经区十七届人大常委会第三十三次会议批准，将支出预算调整为161090万元。实际完成168255万元，较年初预算增长33.35%，增支42079万元，较调整预算增长4.45%，增支7165万元，较上年实际支出140635万元增长19.64%，增支27620万元。

基金支出完成14331万元，主要是当年基金收入和上级基金专款补助。

一般预算支出主要项目完成情况：

一般公共服务支出12100万元，比上年增长5.16%；

公共安全支出3383万元，比上年增长15.86%；

教育支出47452万元，比上年增长2.03%；

科学技术支出1595万元，比上年增长3.24%；

文化体育与传媒支出2441万元，比上年增长3%；

社会保障和就业支出36844万元，比上年增长36.29%；

医疗卫生与计划生育支出21964万元，比上年增长26.77%；

节能环保支出7542万元，比上年增长163.98%；

城乡社区支出9880万元，比上年增长20.65%；

农林水支出17819万元，比上年增长24.69%；

交通运输支出588万元，比上年增长22.50%；

资源勘探电力信息等支出1520万元，比上年增长7.27%；

商业服务业等支出991万元，比上年增长99.80%；

住房保障支出3540万元，比上年增长7.27%。

（三）预算收支平衡情况

2016年，区本级一般公共预算收入完成47080万元，加上级各项补助收入126043万元，区级结算财力为173123万元；结算财力加上年结余50万元，减一般预算支出168255万元、减债务还本支出3001万元、安排预算稳定调节基金1537万元，当年财政累计结余380万元，实现了收支平衡。

政府性基金当年收入227万元，上级补助收入14077万元，当年支出14331万元。上年结余1080万元，当年收支相抵，累计结余1053万元。

（四）重点支出、重大投资项目资金的使用及绩效情况

2016年，在税收政策调整、收入增速放缓、支出压力加大的情况下，我们不断调整优化支出结构，严控一般性支出，优先保障民生支出，新增财力80%全部用于保障民生支出，全年区财政民生支出达149680万元，占财政总支出的88.96%。

1、支持教育现代化区创建工作，顺利通过市级评估；斗鸡中学回购顺利完成；新福园小学、车站幼儿园和西街幼儿园建成投用；实施了十三年免费教育，拨付高中和学前一年免学费补助资金857万元；拨付义务教育阶段“两免一补”补助资金3507万元；拨付“营养餐改善计划”专项补助资金190万元；高等教育入学救助扩面提标，将考上三本的家庭困难学生纳入救助范围，累计发放救助金53万元，帮助109名家庭经济困难高中毕业生圆了大学梦。

2、全面实施机关事业单位养老保险制度，提高退休人员基本养老金标准，理顺全区机关事业单位退休人员工资发放渠道；再次提高城乡低保补助标准，全年拨付城乡低保补助资金5448万元，惠及困难群众10974人；落实农村五保供养补助资金532万元，保障了全区955名农村五保供养人员的基本生活；发放高龄津贴2163万元，惠及全区27658名高龄老人；拨付义务兵优待金及自主择业补助资金1474万元。

3、推进医药卫生体制改革，支持公立医院建设。全年拨付公立医院综合改革和金台医院建设补助资金1140万元；农村新型合作医疗和城镇居民基本医疗保险财政补助标准提高到440元/人·年，累计拨付补助资金5094万元。

4、落实各项惠农强农政策，倾力支持全区脱贫攻坚工作。全年累计拨付各类扶贫专项资金6030万元，较年初预算增加4830万元；实施“一事一议”财政奖补项目30个，总投资1534万元，财政奖补500万元；深入推进惠农补贴资金“一卡通”兑付方式改革，全年通过惠农“一卡通”发放各类补贴资金23000万元。

5、加大区级重点项目建设支持力度。全年区级财力安排拨付渭河、金陵河市区段综合整治资金1847万元；拨付1562万元支持大数据产业园规划建设；拨付西府天地民俗景区建设资金7213万元；拨付金台观道文化景区建设资金2985万元；拨付1123万元支持硖石镇区域发展；拨付农村环境卫生综合整治、燃煤锅炉拆补及大气污染防治资金834万元。

（五）结转资金使用情况

结转资金的使用，我们严格按照《中华人民共和国预算法》“各级政府上一年预算的结转资金，应当在下一年用于结转项目的支出”有关规定办理。2016年，当年财政累计结余380万元，全部列为结转下年的支出，其中：市人防办调整2016年部门非税收入预算指标320万元，省市财政决算结算补助60万元。

（六）本级预算调整及执行情况

2016年初，区十七届人大五次会议批准我区2016年公共财政收入预算为53465万元（较上年同口径增长10%），公共财政支出预算为126176万元（含中省通知预列专项转移支付24338万元）。预算执行中，受全国整体经济下行压力继续加大、税收政策调整等不利因素的叠加影响，财政增收潜力不足，增幅趋缓，回落态势明显。特别是2016年5月1日起全面实施“营改增”税制改革后，对我区财政收入产生前所未有的影响，征收部门全面短收，短收额持续扩大，完成年初预算存在较大困难。按照《中华人民共和国预算法》有关规定，11月我们提请区人大常委会批准同意将收入预算予以调减，调减额2056万元，调整为51409万元，支出预算调整为161090万元，调增34914万元。

在向人大提请调整预算的同时，我们及时将收入预算执行中存在的困难向省市部门如实反映，经过多方努力争取，12月，市财政局将我区2016年财政收入任务核减为47036万元，较区十七届人大五次会议批准收入预算53465万元减少6429万元。此次调整我们再次及时提请区十七届人大常委会第三十四次会议批准同意。2016年实际完成47080万元，完成年度预算的88.06%，完成调整预算的100.09%。

（七）财政转移支付安排使用情况

2016年我区各项转移性收入累计123088万元，较上年98517万元增加24571万元，增长24.94%。主要包括：两税返还、所得税基数返还等收入6769万元，较上年增加4336万元；一般性转移支付收入71604万元（其中：均衡性转移支付33886万元，县级基本财力保障机制奖补资金10022万元，结算补助3305万元，企业事业单位划转等固定数额补助12780万元，基本养老保险和低保等转移支付收入691万元，公检法司转移支付741万元，义务教育转移支付3631万元，新型农村合作医疗转移支付4402万元，农村综合改革转移支付165万元，老少边穷转移支付582万元，重点生态功能区转移支付799万元，市财政转移支付600万元），较上年增加10405万元。专项转移支付收入44715万元，较上年增加9830万元。

上级财政转移支付资金，主要统筹用于落实本级政府事权范围内相对应的支出责任，省市未确定具体使用方向的一般性转移支付资金我们严格按照“保工资、保运转、保民生、促发展”的顺序安排支出。重点用于工资、津补贴发放和确保国家和省市出台的各项政策和补助标准足额落实，优先安排民生项目资金。没有将转移支付资金用于违规提高“三公”经费、新建楼堂馆所、形象或政绩工程等禁止性支出。

二、政府债务规模、结构、使用、偿还等情况

近年来，我们严格按照《金台区政府性债务管理办法》，健全完善债务偿还机制，妥善化解存量债务，严格控制新增债务，规避财政风险。近年政府债务逐年减少、总额可控。2015年底，我区政府性债务总额21086.72万元。截至2016年12月31日，我区政府性债务总额20632.57万元，包括2014年末清理甄别地方政府债务余额10882.57万元；2015-2016年置换债券、新增债券9750万元。其中：一般债务8288.61万元，主要是基金会、股金会再贷款以及住建局、交通运输局、教体局等部门拖欠工程款；政府负有担保责任的债务1842.44万元，主要是金台医院德国政府贷款资助卫生事业、门诊住院综合楼项目贷款；政府可能承担一定救助责任的债务751.52万元，主要是金台医院医疗设备融资及门诊住院综合楼项目集资、金河镇宝平路段绿化工程。2015-2016年置换债券4810万元、新增债券4940万元。

两年的置换债券4810万元全部用于偿还清理甄别认定的存量政府债务本金，公开发行的置换债券严格按照上级要求，由区财政部门、存量债务债权人、债务人、有关主管部门共同签订了四方协议。置换债券资金严格按照财政国库管理制度有关规定以直接支付方式安排支出，偿还存量债务严格逐笔对应到存量债务项目。不存在将置换债券资金回补财政、将置换债券资金空转税收虚增财政收入、虚报项目套取置换债券资金、将置换债券资金存入商业银行等行为。新增债券4940万元严格按照上级要求，资金全部安排到扶贫、教育等对应项目。

三、预算稳定调节基金的规模和使用情况

我区从2013年开始设置预算稳定调节基金，截至2016年底，预算稳定调节基金共计12477万元。其中：2013年安排850万元，2014年安排4046万元，2015年安排6044万元，2016年安排1537万元。我区预算稳定调节基金主要来源一是超收收入按照《中华人民共和国预算法》有关规定，全部用于安排预算稳定调节基金；二是上级补助资金当年财力结余安排为预算稳定调节基金。

预算稳定调节基金主要用于弥补以后短收年份预算执行的收支缺口，确保预算平衡。近年来我区财政收入实现了稳步增长，预算执行情况良好，所以尚未动用预算稳定调节基金。以后年度预算稳定调节基金使用时我们将主动报告有关情况并接受人大及其常务委员会的监督。

四、部门预决算信息公开情况

我区部门预决算信息公开工作从2013年开始试点。  2014年我区财政、部门预（决）算公开由2013年的39个试点部门扩大到所有政府部门和镇（街道）,通过政府门户网站或部门网站实现了财政、部门预（决）算公开和“三公”经费全部公开，进一步提高了政府工作透明度。

近两年我们进一步深化预决算信息公开工作，财政预算草案按照《中华人民共和国预算法》要求在规定的时间在政府网站予以公开全区所有预算单位包括二级单位部门预决算、“三公”经费预决算信息在政府、单位门户网站向社会全部公开，实现了预决算信息公开常态化。

五、本级人民代表大会批准的预算决议落实情况

近年来，我们主动自觉接受人大监督，不断增强财政工作的透明度。采取多项措施全力推进人民代表大会批准的预算决议及人大审查意见的落实工作。第一个建议：财政工作要以增加财政收入、保障民生为重点，继续加大争取资金和收入征管力度，不断增强财政保障能力。针对此建议，财税部门不断增强大局意识、责任意识，抓细抓实增收举措。一方面认真落实财政收入工作责任制，实行财税收入工作联席会议制度，积极推进国地税深度合作，研判财税政策，挖掘数据管税增收潜力，加大税收征管力度，有效防止税收流失，确保了应收尽收。另一方面，不断调整优化支出结构，严控一般性支出，优先保障民生支出。全区行政事业单位“三公”经费同比下降21.6%。全年区财政民生支出达149680万元，占财政总支出的88.96%。积极争取上级转移支付收入累计123088万元，较上年98517万元增加24571万元，增长24.94%，切实增强了财政保障能力。第二个建议：积极培育新财源，切实打造新的税收增长点，严格依法征收、应收尽收，保持税收持续平稳增长。针对此建议，在实施综合治税的同时，我们高度关注重点项目建设，联合征收部门多次赴蟠龙新区、宝石机械、东岭集团和中车公司等重点骨干企业调研，从重点项目中挖掘税源，使我区所得税、土地增值税、土地使用税等税种成为地税收入“营改增”后的“重头戏”，争取形成新的地税主体税源。第三个建议：坚持统筹兼顾，优先保障扶贫、农业、教育文化、医疗卫生、社会保障等社会公共事业支出，充分发挥财政资金的公共服务能力。针对此建议，在支出安排上，我们一直坚持扶贫、农业、教育、社保、医疗等关系群众切身利益的支出优先安排。落实义务教育学生“两免一补”政策，开展薄弱学校改造等工作，支持我区教育现代化区创建。落实好城乡低保、优抚安置、城乡居民基本医疗保险财政补助和基本公共卫生服务项目财政补助资金。第四个建议：深化财税体制改革，完善预决算信息公开，强化预算资金执行动态监控，提升财政资金使用绩效。针对此建议，近年来，我们不断深化预算管理制度改革，进一步细化部门预算编制，提高年初预算到位率。硬化预算约束，严格控制预算调整事项。预决算信息公开逐步推进，公开内容逐步细化，公开范围实现了预算单位全覆盖。预算执行坚持“先有预算后有支出”，切实提高预算的严肃性。同时扎实开展预算绩效评价，及时关注各专项资金使用的具体情况，最大限度发挥财政资金的使用效益，有效推进了财政工作法治化、规范化进程。

六、2017年上半年预算执行情况

（一）上半年财政收入完成情况

1-6月份，全区地方财政收入累计完成25091万元，占年初收入预算48963万元的51.24%，超平均进度1.24个百分点，超收609万元。收入中，税收收入累计完成16014万元，占年初预算的64.68%，超平均进度14.68个百分点，较上年同期增长13.71%,增收1931万元；非税收入累计完成9077万元，占年初预算的37.50%，较上年同期下降35.26%，非税收入占财政收入的比重为36.18%。  

在预算执行中，财政收入小幅稳步增长，非税收入占比逐步压缩，收入质量有所改善。但各征收部门收入进度不够均衡，受改征增值税入库大幅增长的影响，国税系统好于地税系统，收入占比明显分化。从上半年收入完成情况来看，整体进度较为理想，但收入中存在一次性因素，下半年完成追赶超越目标任务还面临很大压力。

（二）上半年财政支出完成情况

1-6月份，全区地方财政支出累计完成110471万元，占区级年度支出预算的99.38%，较上年同期增长26.85%，增支23382万元。今年以来，财政部门合理调度安排资金，优化支出结构，确保了全区各项工作健康快速发展。1-6月，民生支出99700万元，占全区财政支出的90.25%。在保障工资发放、保障机构运转、保障民生发展所需资金前提下，安排和兑现了目标责任考核奖励、全区干部职工上半年医疗及工伤保险；发放了事业单位2016年度下半年绩效；全力支持重点建设项目，拨付640万元支持大数据产业园规划建设；拨付西府天地民俗景区建设资金2142万元；拨付渭河、金陵河综合治理专项资金985万元；拨付金台观道文化景区建设资金1460万元；拨付金河工业园基础设施建设资金1146万元，拨付212省道过境线建设补助资金2492万元。但随着后期财政收入增幅趋缓以及扶贫、民生等刚性支出的增强，财政收支矛盾也将进一步凸显。

（三）下半年工作措施

下半年，我们将不断强化财税部门挖潜增收的责任意识和主体意识，严格对照年初确定的各项目标任务，多层面、多渠道想办法、议措施，强征管、促收入，努力确保全年财政收支任务顺利完成。

1、全力以赴抓收入，确保财政收支平衡。一是加大税收征管力度，定期召开征收会议，对各单位的任务完成情况及时考核通报，把脉政策，夯实举措，增强征收部门的工作积极性和责任感。二是加大综合治税力度。整合征管数据，深入推进涉税信息交流，实现管理协同、征管互助和信息共享，做到应收尽收。三是加强与省市财政部门的对接联系。积极主动与市财政局相关科室联系沟通，密切关注追赶超越财政收支指标考评情况，力争收入增速、进度、质量、财政支出进度等指标均达到考评要求，为全区追赶超越走在全市前列做好基础性工作。四是继续抓好资金争跑，研究财政财税政策和财政资金走向，结合区上重点工作和重点项目实际，积极跑市进省，争取项目资金，推动我区经济健康快速发展。

2、强化支出管理，全力确保民生支出。一是继续严格控制财政一般性支出，降低行政运行成本，确保全年“三公”经费只降不升。二是进一步调整和优化支出结构，把保障和改善民生以及社会公共需要摆在更加突出的位置，确保全年民生支出达到80%以上。三是集中财力支持脱贫攻坚工作，多方筹措，精准项目，严管资金，做好全区脱贫攻坚的资金保障工作。四是进一步清理、整合、盘活财政存量资金，提高财政存量资金的管理水平和统筹使用力度。

3、规范债务管理，防范政府性债务风险。按照“制止新债，摸清底数，明确责任，逐步化解”和“谁举债、谁偿还”的原则，控制新增债务，化解历史债务。将政府性债务纳入预算管理，加强源头规范，积极安排偿债资金，做好到期银行贷款本息的偿还、历史性工程欠款支付等工作。

4、深化改革创新，提升财政管理水平。一是继续深化预算管理改革，进一步增强财政预算的完整性和科学性。加强预算绩效评价工作，不断提高财政资金使用效益。二是推进综合治税工作。在学习兄弟县区综合治税工作经验的基础上，加快我区综合治税信息平台建设，进一步提升税源控管能力。不增强服务意识，要组织征收部门再次深入宝石机械、东领集团以及中车集团等区内骨干税源的企业和蟠龙新区做好的跟踪服务，确保应收尽收。三是深化非税收入收缴管理改革。按照统一收缴、源头分解、集中管理的工作思路，继续完善非税收缴管理系统。四是全面稳妥推进金财投资集团公司的管理运营工作，不断拓宽我区各项基础设施建设的融资渠道。