2023年第8号审计结果公告

2022年度区级预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

（2023年10月27日）

依据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，区审计局对区财政局组织实施的2022年度区级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）年初预算及调整情况

2022年初,经区十九届人大第一次会议批准,一般公共预算收入42784万元，一般公共预算支出119293万元；政府性基金预算收入2090万元，对应安排相应支出;国有资本经营预算收入及支出各1万元；社会保险基金预算收入43178万元，预算支出33544万元。2022年12月，经区十九届人大常委会第六次会议批准，区级财政预算支出调增为222965万元，增幅86.91%；受组合式退税减税政策、新冠肺炎疫情、经济下行等多重因素影响，区级财政预算收入调减为42045万元，减幅1.73%，剔除留抵退税因素影响，自然口径地方财政预算收入36556万元。

（二）财政预算执行和其他财政收支情况

1.一般公共预算执行情况。

（1）2022年全区一般公共预算收入完成36665万元，较上年41945万元减少5280万元，下降12.59%，完成调整预算的100.30%。其中：税收收入完成28008万元，较上年33527万元减少5519万元，下降16.46%，占一般公共预算收入的76.39%；非税收入完成8657万元，较上年8418万元增加239万元，增长2.84%，占一般公共预算收入的23.61%。

（2）2022年全区上级补助收入182040万元，较上年170865万元增加11175万元，增长6.54%。其中：返还性收入8377万元，与上年持平；一般性转移支付收入135113万元，较上年125674万元增加9439万元，增长7.51%；专项转移支付收入38550万元，较上年36814万元增加1736万元，增长4.72%。

（3）2022年全区债务转贷收入7215万元，较上年10770万元减少3555万元，下降33.01%。均为地方政府一般债务转贷收入。调入资金6358万元，动用预算稳定调节基金6449万元。

（4）2022年全区一般公共预算支出完成228155万元，较上年211040万元增加17115万元，增长8.11%，完成调整预算的102.33%。其中：一般公共服务支出22045万元，国防支出265万元，公共安全支出1663万元，教育支出60763万元，科学技术支出671万元，文化旅游体育与传媒支出6590万元，社会保障和就业支出41208万元，卫生健康支出26415万元，节能环保支出6275万元，城乡社区支出10443万元，农林水支出15405万元，交通运输支出6763万元，资源勘探工业信息等支出2083万元，商业服务业等支出418万元，金融支出65万元，自然资源海洋气象等支出656万元，住房保障支出22499万元，粮油物资储备支出82万元，灾害防治及应急管理支出1244万元，其他支出200万元（用于宝平路小学2021年社区领域省级基建投资预算），债务付息支出2394万元，债务发行费用支出8万元。

一般公共预算收支平衡情况：全年各项收入合计238727万元。其中：一般公共预算收入36665万元，上级补助收入182040万元，债务转贷收入7215万元，调入资金6358万元，动用预算稳定调节基金6449万元。全年各项支出合计237452万元。其中：一般公共预算支出228155万元，上解上级支出5090万元，调出资金2198万元，债务还本支出1900万元，安排预算稳定调节基金109万元。上年结余0，2022年当年结余1275万元。全部结转下年。

2.政府性基金预算执行情况。

（1）2022年政府性基金收入完成66708万元，其中：政府性基金预算收入201万元，上级补助收入15507万元，债务转贷收入51000万元。

（2）2022年政府性基金支出完成71495万元，其中社会保障和就业支出6万元，城乡社区支出37692万元，其他支出31398万元（主要是专项债务收入安排的支出），债务付息支出2345万元，债务发行费用支出54万元。

政府性基金预算收支平衡情况：全年政府性基金收入完成66708万元，调入资金2198万元；政府性基金支出完成71495万元。上年结余3113万元，年末结余524万元。

3.社会保险基金预算执行情况。

2022年社会保险基金收入完成36124万元，支出完成33440万元，主要为城乡居民及机关事业单位基本养老保险基金收支，本年收支结余2684万元，年末滚存结余48601万元。

4.国有资本经营预算执行情况。

2022年国有资本经营收入908万元，均为中省下划企业退休人员社会化管理补助资金。支出908万元，全年收支相抵无结余。

5.国有资产总体情况。

行政事业单位资产管理信息系统显示：截至2022年12月31日，全区行政事业单位国有资产总额376149.48万元。其中：按单位性质划分，行政单位国有资产总额23817.87万元，事业单位国有资产总额352331.61万元；按资产性质划分，流动资产16041.33万元，固定资产105395.84万元，在建工程92781.47万元，工程物资101.36万元，无形资产3650.31万元，公共基础设施119173.47万元，政府储备物资5278.51万元，其他资产33727.19万元（主要是PPP项目资产）。

6.预算绩效管理情况。

截至2022年底，先后出台《金台区全面实施预算绩效管理实施方案》《金台区加快实现预算绩效管理改革目标行动方案》《金台区部门整体支出绩效评价暂行办法》《金台区财政项目支出绩效评价管理暂行办法》等相关制度8个，全区预算绩效管理制度体系建设初见成效。建立重大政策、项目绩效跟踪机制，强化项目支出绩效监控。2022年，对地质灾害应急除险资金项目等2个项目开展了事前绩效评价、对金台区太极源文化景区除险加固工程等16个项目开展了事中绩效监控，并形成绩效评价报告。同时依托“陕西财政云”预算绩效信息管理平台完成项目绩效目标审核，初步实现对预算单位、项目支出绩效评价全覆盖。

二、审计发现的主要问题

（一）预算管理方面

1.预算编制不够准确、细化。一是未将上级财政提前下达我区的2022年转移支付资金编入预算，涉及资金5379.57万元。二是2022年将区级财政预算支出调增为222965万元，收入调减为42045万元，未列调整预算明细。

2.预算执行进度缓慢。截至2022年底，当年下达预算指标36026.93万元执行进度为0，27622.54万元执行进度未过半（资金结余19557.60万元）。

3.预算未及时安排职业年金0.40万元。截至2022年底，机关事业养老基金财政专户账面职业年金结余挂账-0.40万元。

（二）财政资金管理方面

1.未及时下达转移支付资金。一是2022年下达省级2020年度村级组织运转经费转移支付补助资金218万元，二是截至2022年12月31日，未及时下达2022年专项转移支付指标1680.10万元。

2.未及时盘活使用结余结转资金。一是截至2022年底，区财政局国库收回的结余结转资金2545.20万元，尚未安排使用。二是专项资金集散户收到退回高龄补贴、残疾人两项补贴、优抚、低保、村干部工资补贴、耕地地力补贴款、无人抚养儿童补贴等资金21.08万元，截至年底仍未使用。三是2022年末区财政工资专户核算人员自然减员退回的多发工资及其利息收入资金余额86.85万元，未上交财政。

3.往来挂账未及时清理。

4.社保基金专户定期存款比例未达到要求，保值增值水平还需提高。

5.易地扶贫搬迁专项资金闲置397.98万元。

（三）预算绩效管理方面

全面预算绩效管理还需完善。一是未根据陕西省财政厅《省级财政支出事前绩效评估管理暂行办法》，结合我区实际，制定区级财政支出事前绩效评估管理办法。二是第三方机构绩效评价报告无主评人签字，绩效评价方案要素不齐全。

三、审计建议

（一）科学、合理、细化编制财政预算，提高财政预算管理水平。

（二）强化往来资金监督管理，提高存量资金使用效益。

（三）严格落实审计整改，强化单位内控监督。

四、审计发现问题的整改情况

审计报告出具后，区财政局高度重视，加强预算管理，落实审计整改，目前整改工作正在积极开展。