2024年现代职业教育质量提升计划资金（中职学校改善办学条件奖补）项目资金事后绩效评价报告

根据《金台区财政项目支出绩效评价管理办法》（宝金财〔2022〕11 号）、《关于做好2025年财政重点绩效评价工作的通知》（宝金财〔2025〕26号）等相关文件要求，遵循科学性、规范性、客观性、公正性的原则，我局组织对2024年现代职业教育质量提升计划资金（中职学校改善办学条件奖补）项目进行了事后绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目背景

职业教育是现代化建设的需要。加强职业教育实训基地建设是提高职业教育质量、解决技能人才培养“瓶颈”的关键措施。《教育部等七部门关于进一步加强职业教育工作的若干意见》指出：要加快职业教育实训基地建设。切实提高学生职业技能。认真落实教育部、财政部关于加强职业教育实训基地建设的意见,切实改善职业院校的实训条件,建成条件较好、专业种类齐全、适应技能人才培养需要的实训基地。尤其要重点解决好数量不足、实习工位短缺等问题,为学生提供足够时间的高质量的实际动手训练机会。近年来陕西省上下坚持以科学发展观统领全局，以加快发展为主题，以项目建设为重点，积极发展循环经济，努力构建和谐社会。本项目的建设，完善了陕西省各阶段教育的教学基础设施，不仅实现了该片区教育资源的优化整合，进一步促进宝鸡市教育的发展，也是适应宝鸡市社会发展的需要。

（二）项目概况

新建教学楼 2栋 5400 平方米，1 号教学楼 2700平方米，2号教学楼 2700 平方米;综合楼 10764 平方米;实训教室、多功能报告厅 5400平方米;宿舍楼 2 栋 9000平方米，1号宿舍 4500平方米，2 号宿舍 4500平方米;餐厅、风雨操场、游泳馆4800 平方米(其中地下 1200 平方米);连廊 480 平方米;卫生间 90平方米;同时配套建设出入道路、取暖、供电、给排水管网、消防管道、大门、 围墙、绿化等附属工程;并购置教育现代化设施设备、实训、教学仪器设备、办公设施等相关设施设备。

（三）项目实施主要内容

1、项目名称：2024年现代职业教育质量提升计划资金（中职学校改善办学条件奖补）项目

2、主管部门：宝鸡市金台区教育体育局

3、实施单位：宝鸡市金台区职业教育中心

4、施工单位：中建三局集团有限公司

5、监理单位：华鼎工程咨询集团有限公司

  6、合同工期：2023年7月20日---2024年12月1日，总日历天数500天

（四）资金来源

项目概算总投资为25004.18万元，宝金财教【2024】11号关于下达2024年中等职业学校改善办学条件奖补资金的通知下达资金235万元，截止出报告日，还没完成支付。

（五）项目绩效目标完成情况

1. 项目绩效总目标

按照统一规划，结合本项目工程量实际情况，从2022年9月至2025年8月，项目建设期共36个月。为确保工程早日保质保量竣工，使项目尽早投入使用和运作，建议项目单位和建设施工方合理统筹安排建设工期，采取平行交叉作业的流水方式进行施工。

2.项目绩效阶段性目标

第一阶段（项目策划与准备阶段）2022年9月，共1个月，主要完成策划与决策工作及工程项目准备工作。 第二阶段（工程项目实施阶段） 2022年10月至2024年12月，共27个月，主要完成工程项目主体施工。

（六）评价标准

教学楼改造提升项目绩效评价采用百分制得分。评价指标决策（10分）、过程（24分）、产出（37分）、效益（29分）四个一级指标，以及项目立项规范性、资金使用合规性、工程完成率等14个二级指标、20个三级指标的评价体系，总分100分 。评价结果分为优、良、一般、差4个评价等次，根据计算结果的分值，确定评价项目最后达到优的等次。

二、绩效评价工作开展情况

（一）评价目的

运用规范的绩效指标体系和科学的评价方法，全面、客观反映新校区建设项目完成情况和实施效果,总结经验教训，分析存在的问题，采取有效措施改进和加强项目管理，为后续类似项目提供参考依据。

（二）评价对象和范围

评价对象为新校区建设项目整体实施情况，范围涵盖项目决策、过程管理、产出成果及效益影响等全流程 。

（三）评价依据

1.中省市区现行相关政策文件；

2.宝鸡市金台区财政局《关于做好2025年财政重点绩效评价工作的通知》（宝金财〔2025〕26号）等相关文件；

3.国库集中支付凭证。

4.项目可行性研究报告。

5.施工合同。

6.项目招标事项核准意见表。

7.施工方施工进度发票。

8. 学校制定的项目管理办法和绩效目标 。

9.其他相关资料.

（四）评价方法

1. 成本效益分析法：对比项目投入成本与产出效益，评估资金使用效率。

2. 公众评判法：通过问卷调查、访谈等方式收集师生对项目的满意度评价。

3. 比较法：将项目实际完成情况与计划目标对比，分析偏差原因 。

（五）评价指标体系

构建包含决策（10分）、过程（24分）、产出（37分）、效益（29分）四个一级指标，以及项目立项规范性、资金使用合规性、工程完成率等若干二级指标的评价体系，总分100分 。

（六）评价工作过程

1. 前期准备：按照我局2025年度重点项目绩效评价文件的要求，成立了以副局长李瑛为组长，监督评价股股长王海侠、教科文股副股长刘恬为组员的绩效评价小组，主评人为刘恬。同时对照绩效评价指标要求，结合本项目的特点，客观开展绩效评价工作。收集项目资料，制定评价方案和指标体系。

2. 现场调查：实地查看新校区建设情况，核查工程质量，访谈项目管理人员和师生。

3. 数据分析：对收集的数据进行整理分析，对照指标体系打分。

4. 报告撰写：根据评价结果撰写绩效评价报告 。

（七）评价局限性

尽管评价组在评价中力求科学、规范、客观和公正，但在实际评价过程中依然存在局限性：一是由于评价时间、人力等限制，获取数据与信息来源存在局限性；二是评价工作人员知识面、经验等限制，在理解和判断上存在认知局限性；三是受问卷调查覆盖面及被调查者认知、愿望等方面的主观倾向性限制，社会公众及服务对象满意度测评结果可能存在一定局限性。

三、综合评价结论

绩效评价结果得分86分，结果为良好。

项目综合评价

1.完善项目地区教学功能，职业教育是与国民经济结合最为紧密的类型教育，随着高中阶段职普招生比 4:6 的硬性实施，本项目的实施将有利于完善区域教学功能，提高教学水平，扩大办学规模，增加自身竞争能力，对培养生产、建设、管理、服务第一线的应用性、高技能急需人才，提高服务经济社会发展的能力，建设创新型国家，走新型工业化道路，建设社会主义新农村，构建和谐社会具有重大意义。

2.解决学校校区不足、提升办学实力，目前金台区职业教育中心教学教室存在严重不足问题，本项目建成后将着力解决现有校区校容不足等问题，既能加强了学校基础能力建设，又能满足所有专业学生的实习实训需要和全县各类培训的需要，且提升了学校品位，提高了办学实力，将为金台区职业教育中心的长远发展奠定了坚实的基础。

四、绩效目标实现情况分析

（一）项目决策情况

项目的立项符合国家相关法律、法规和政策规定，符合国家财政专项资金支持方向，符合中职教育发展实际需要，项目能按照规定的申请程序、审核程序、评估程序进行立项，程序规范；项目设定的绩效目标依据充分，符合客观实际需要，项目虽有预期绩效目标，但部分绩效目标设置不够明确，不够清晰；预算编制科学性有待评估，决策过程总分10分，得分8分。具体得分详见表2。

表2  项目决策绩效指标分析表

（二）项目过程情况

根据年度工作安排、时间节点，有序推进各项工作的开展，严格实行专户管理、专账核算、统筹使用的管理模式，项目预算资金按照计划执行。项目资金来源专项债资金和中省市专项资金，宝金财教【2024】11号关于下达2024年中等职业学校改善办学条件奖补资金的通知下达资金235万元，该项目能遵守相关法律法规和相关管理规定，按照相关制度较好的做好各项管理工作。

项目施工进度因多方影响，资金执行支付受到一定影响，项目概算总投资为25004.18万元，截止2024年12月31日已完成支付18200万元，支付率72.79%。项目单位有专项资金执行管理制度和财务等管理制度，内部控制与考核制度，但相关制度不够完善、不够规范。项目过程总分24分，得分20分。具体得分详见表3。

表3  项目过程绩效指标分析表

（三）项目产出情况

该项目于2023年9月10日开工，2025年6月20日正式完工，项目主题工程、安装工程和公用设施已按批复的设计要求建成，各项指标已达到设计要求。从项目单位提供的相关工程建设及验收等资料、报告显示，项目于2025年7月25日通过工程质量检测和完工验收，认定为合格。该工程项目计划建设期为2023年7月20日至2024年12月1日，总日历天数500天；项目实际从2023年9月10日开始建设，2025年6月20日正式完工，延迟约一个月完工，总日历天数644天，延期约5个月完工，完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率相当；项目产出总分37分，得分35分。具体得分详见表4。

表4  项目产出绩效指标分析表

（四）项目效益情况

中高等教育是科技第一生产力和人才第一资源的重要结合点，对经济社会发展正产生越来越重大的影响。

1、项目经济效益：学校新建校区搬迁，少数量增加就业岗位；因学校为公益单位，对带动当下经济情况发展有限，作用一般；

2、社会效益：学校新建校区搬迁，招收学生数量增加，能增加一定的就业岗位，改善办学条件，增强学校吸引力和社会影响力，社会效益显著；

3、生态效益：因新校区项目工地建设，对生态环境有一定影响；

4、可持续影响：项目完成后可培养一定数量的技术性人才，对今后当地的可持续发展提供帮助；

5、满意度：经调查访问，学生和家长的认可度和满意度较高，但仍有少数人群对新校区建设持有不同意见。

项目效益总分29分，得分23分。具体得分详见表5。

表5  项目效果绩效指标分析表

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

1.随着金台区“科教兴县”战略的实施，优先发展教育事业，特别是职业教育事业，创建教育强县，提升办学层次，在金台区上下已成为共识。本项目的实施，同时能够解决金台区学生就学问题，能够促进金台区职业技术人才培养，对全县经济繁荣、促进就业、消除贫困、维护稳定等方面也起到积极的作用。

2.项目的实施，将进一步改善金台区职业技术教育现状，为金台区教育事业发展注入新的生机，促进教育事业健康、快速的发展。

（二）存在的问题

1.尽管项目实施单位已开展了绩效自评工作，但仍存在对预算绩效管理认识不够到位，绩效自评质量较差，不能精准找出存在问题，绩效指标分析笼统空泛等问题。

2.该工程项目计划建设期为2023年7月20日至2024年12月1日，总日历天数500天；项目实际从2023年9月10日开始建设，2025年6月20日正式完工，延迟约一个月完工，总日历天数644天，延期约5个月完工。

六、有关建议

1.提高对项目绩效评价工作的认识，加强对项目绩效评价相关知识的学习，提高绩效自评质量，及时整理绩效评价的相关数据和资料，形成能够指导项目建设的自评报告。

2.加快项目建设进度，督促施工单位做好人员保障、制度保障，做到职责清晰、目标明确、步调统一、调控有方，全方位进行整体协调和控制，严格按照计划进行施工，保证早日完成建设任务，对已完成建设的项目，经相关部门验收后，按照相关流程及时完成项目的计量支付和审计。

 宝鸡市金台区财政局

2025年5月6日