金河尚居小学校舍维修改造项目事后绩效评价报告 

根据《金台区财政项目支出绩效评价管理办法》（宝金财〔2022〕11 号）、《关于做好2025年财政重点绩效评价工作的通知》（宝金财〔2025〕26号）等相关文件要求，遵循科学性、规范性、客观性、公正性的原则，我局组织对金河尚居小学校舍维修改造项目进行了事后绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目背景：金河尚居小学校舍维修改造项目是该校自2015年9月投入使用已近十年，教学楼内部楼道墙面陈旧、教室木质门破损严重。原有教学楼在设施设备、安全标准等方面难以满足现代教学需求，为改善办学条件、提升教学质量，学校启动教学楼提升改造项目。

（二）项目概况

1、项目名称：宝鸡市金台区金河尚居小学教学楼改造提升项目

2、主管部门：宝鸡市金台区教育体育局

3、实施单位：宝鸡市金台区金河尚居小学

4、项目预算：58万元

5、建设内容：本项目包括对教学楼楼道和教室重新粉刷、楼道部分贴瓷砖及更换教室、办公室钢质门，教室安装遮阳窗帘。以提升办学条件，保证学生安全、保障教育教学活动正常进行，全面提升学校优质均衡发展水平。

1、对原有教学楼内部粉刷墙面铲除面积约8900㎡，对教室及过道重新粉刷装白乳胶漆约8000㎡。

2、楼梯间及楼道内墙裙贴瓷砖约800㎡，教室内墙裙防火护墙板约140㎡。

3、教室原有木质门更换钢质门32套等附属设施。

4、教室安装窗帘32幅。

6、项目实施期限：2024年1月1 至2024年12月31日。

7、资金投入：项目总预算 58万元，实际到位资金58万元，实际支出58万元，资金来源主要为财政拨款、学校自筹等 。

（三）项目绩效目标

1、总体目标：通过改造，建成安全、舒适、洁净的教学楼，为师生提供优质教学环境，助力学校教学质量提升。

2、具体目标

（1）产出指标：完成教学楼所有规划改造内容，工程质量符合国家标准，按时竣工交付使用。

（2）效益指标：改善师生教学环境，提升学校教学设施水平，增强学校综合竞争力。

（3）满意度指标：师生对教学楼改造后的满意度达到 95%。

二、绩效评价工作开展情况

（一）评价依据

1、中、省、市现行相关政策文件；

2、金台区区财政局《关于下达2024年农村税费改革义务教育转移支付资金的通知》（宝金财教【2024】1号）；

3、金台区区财政局《财政项目支出绩效评价管理暂行办法

4、国家及地方关于建筑工程、教育设施建设的相关法律法规和政策文件。

5、项目可行性研究报告、设计方案、施工合同等资料。

6、学校制定的项目管理办法和绩效目标。 

7、项目实施单位提供的相关资料，包括项目申报资料、项目自评报告、绩效目标表、资金到账及资金支出凭证，项目实施、产出及管理等相关资料。

（二）评价目的

运用规范的绩效指标体系和科学的评价方法，全面评估教学楼提升改造项目实施效果，判断资金使用效率、项目产出和效益达成情况，总结经验教训，为后续区内类似项目提供参考依据 。

（三）评价对象和范围

评价对象为教学楼提升改造项目整体实施情况，范围涵盖项目决策、过程管理、产出成果及效益影响等全流程 。

（四）评价方式

按照《中华人民共和国预算法》《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)等相关文件要求，遵循“科学性、规范性、客观性和公正性”的原则。成立评价小组，采取听取情况汇报、看实施效果、查阅财务报表、支出凭证、财政专项资金使用和管理办法，有效评估出该项目的资金使用效益。结合项目实施单位自评情况进行综合评价。

（五）评价标准

教学楼改造提升项目绩效评价采用百分制得分。评价指标决策（15 分）、过程（25分）、产出（30分）、效益（30分）四个一级指标，以及项目立项规范性、资金使用合规性、工程完成率等14个二级指标、20个三级指标的评价体系，总分100分 。评价结果分为优、良、一般、差4个评价等次，根据计算结果的分值，确定评价项目最后达到优的等次。

（六）评价工作过程

1、前期准备：按照我局2025年度重点项目绩效评价文件的要求，成立了以副局长李瑛为组长，监督评价股股长王海侠、教科文股股长王炜炜为组员的绩效评价小组，主评人为王炜炜 。同时对照绩效评价指标要求，结合本项目的特点，客观开展绩效评价工作。

2、现场调查：评价小组采取听取汇报、现场查看实施效果、查阅项目可行性研究报告、设计方案、施工合同、支出凭证等相关文件资料，实地查看教学楼改造情况，核查工程质量，访谈项目管理人员和师生，实施绩效评价。

3、数据分析： 根据现场访谈和资料信息，对评价结果进行数据整理汇总分析，对各项指标进行客观、科学地评价，根据确定的评分标准打分，形成评价报告。

（七）评价局限性

尽管在评价中力求科学、规范、客观和公正，但在实际评价过程中依然存在局限性：一是由于评价时间、人力等限制，获取数据与信息来源存在局限性；二是评价工作人员知识面、经验等限制，在理解和判断上存在认知局限性；但不影响评价结果的客观性和公正性。

三、综合评价情况及评价结论

经综合评价，项目最终得分为 94.5分，评价等级为 [优秀] 。项目在改善教学环境、提升学校硬件水平方面取得显著成效，但在资金使用效率、部分细节处理上仍存在不足 。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目决策从项目立项、绩效目标、资金投入三个方面进行评价。项目决策满分15分，得14.5分。具体得分详见表1。

表1   项目决策绩效指标分析表

项目立项依据充分，符合国家及地方关于建筑工程、教育设施建设的相关法律法规和政策文件，符合财政专项资金支持方向，符合学校发展规划和师生需求，绩效目标与实际工作内容具有相关性，产出与效益符合项目计划，项目资金安排合理。但预算编制科学性方面，项目实际完成总投资额（540179.58万元）与项目计划总投资额（536780.89万元）相比，项目实际完成投资额与初设批复投资额多3398.69元，由此可以看出，项目存在预算编制不够科学精准的问题，扣0.5分。

（二）项目过程情况

项目过程从资金管理、组织实施两个方面进行评价。项目过程满分25分，得24分。具体得分详见表2。

表2   项目过程绩效指标分析表

1、资金管理：财政资金下达及时，单位资金拨付到位，资金拨付进度能够保证项目进展，资金到位率100%，预算执行率100%，资金支出符合专项资金管理办法相关规定，手续齐全，未发现资金截留、挤占、挪用、虚列支出等现象。

2、组织实施：项目单位有业务和财务等管理制度，能遵守相关法律法规和相关管理规定，按照相关制度较好的做好各项管理工作，施工过程监管到位。但相关制度不够完善、不够规范，制度执行检查、考核等记录资料不够完整，总结自评及信息采集工作不到位，在与施工单位沟通协调方面存在不足，部分施工安排影响了正常教学秩序 。

（三）项目产出情况

项目产出从产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四个方面进行评价。项目产出满分30分，得27分。具体得分详见表3。

表3  项目产出绩效指标分析表

1、产出数量：教学楼改造提升项目工程按计划完成教学楼楼道和教室重新粉刷、楼道部分贴瓷砖及更换教室门、教室加装窗帘等内容 。得10分

2、产出质量：工程质量经相关部门验收合格，符合国家标准，但教学楼楼道和教室重新粉刷部分区域存在色差问题，影响美观度 。得9分

3、产出时效：该工程项目计划建设期为2024年7月19日至2024年8月8日；项目实际从2024年7月18日开始建设，2024年8月25日完工，2024年8月30日完成工程质量检测和完工验收，2024年10月完成项目审核审定工作。但其中项目工程建设未在合同约定的期限内完工，延迟了17天。

4、产出成本：在项目实施过程中，厉行节俭、精打细算，尽最大努力节约成本，并通过项目审计节约资金1.19万元 。

（四）项目效益情况  

项目效益从经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度五个方面进行评价。满分30分，得29分。具体得分详见表4。

表4  项目效果绩效指标分析表

1、经济效益:项目实施后有效的改善了全体师生教学环境和旧的校容校貌、节省了由于维修不及时、改善不彻底造成的财政资金浪费。

2、社会效益:项目实施后持续促进小学教育高质量发展,为更好地开展教育教学活动提供保障，消除师生安全隐患，促进基本公共服务均等化，教育均衡发展。

3、生态效益:项目实施惠及学生全校师生 750 余人、有效提升全体师生幸福感指数，促进了全体学生健康全面发展。

4、可持续影响:改造后的教学楼基础设施美观，为学校长期发展奠定基础，有利于吸引优秀师资和生源，该项目持续发挥作用期限10年以上。

5、满意度:经调查，本次共发放调查问卷30份，收回30份，完全满意27份，提出意见和建议3份，师生对教学楼改造的总体满意度约为 90%，不满意点主要集中在部分墙面粉刷施工不够细致个别门有异响、门锁不灵活等问题 。得9分

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

1.提前做好项目规划和可行性研究，确保项目方向正确。

2.引入专业监理团队，加强施工过程质量和安全监管 。

（二）存在的问题

1.相关制度不够完善、不够规范，制度执行检查、考核等记录资料不够完整，总结自评及信息采集工作不到位。

2.未按规定工期完成任务。该工程项目计划建设期为2024年7月19日至2024年8月8日；项目实际从2024年7月18日开始建设，2024年8月25日完工，2024年8月30日完成工程质量检测和完工验收，2024年10月完成项目审核审定工作。但其中项目工程建设未在合同约定的期限内完工，延迟了17天。

3.尽管项目实施单位已开展了绩效自评工作，但仍存在对预算绩效管理认识不够到位，绩效自评质量较差，不能精准找出存在问题，绩效指标分析笼统空泛等问题。

六、有关建议

（一）项目制度方面

项目单位要建立健全项目相关管理制度，重点完善项目实施中的管理、监督、考核、财务等制度，对不够完善的制度要进行及时修订、完善，坚持为用而建，增强制度建设和制度执行的科学性、针对性和实效性。

（二）资金管理方面

严格控制项目成本，加强对工程变更的审核，确保资金使用合理合规 ，加强预算管理，提高项目概（预）算精准度。

（三）后续运营方面

1、及时对全体师生进行环境保护教育，提高师生环保意识。

2、针对师生反馈的问题，如门异响等，尽快采取整改措施，提升使用体验 。

（四）加强项目建设进度

要加强日常监管，督促施工等项目参建单位严格执行合同工期，推进项目建设进度，确保项目按时按质量完成。

（五）预算绩效管理方面

提高对项目绩效评价工作的认识，加强对项目绩效评价相关知识的学习，提高绩效自评质量，及时整理绩效评价的相关数据和资料，形成能够指导项目建设的自评报告。

                               宝鸡市金台区财政局

                         2025年5月18日