西府老街创建国家AAAA旅游景区提升改造项目事后绩效评价报告

根据《金台区财政项目支出绩效评价管理办法》（宝金财〔2022〕11 号）、《关于做好2025年财政重点绩效评价工作的通知》（宝金财〔2025〕26号）等相关文件要求，遵循科学性、规范性、客观性、公正性的原则，我局通过座谈交流，查阅资料、实地查看，在项目实施单位自评的基础上对西府老街创建国家AAAA旅游景区提升改造进行事后绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目背景

“西府老街”是站在保护“非遗”的时代高度，为了复活老街区，保留老建筑，传承老市井，留住老风尚，以“礼敬守护，创新发展”的情怀和志向，以原西府地区的老“街市”为原型，在宝鸡市胜利塬建设的集西府“街市”和建筑而成的一座靓丽的文化旅游景区。项目投资2.7亿元人民币，占地约115亩，年接待游客量达550万人次；年收入约1亿元。

（二）项目基本概况

1、项目名称：西府老街文化旅游景区创建国家4A级景区奖励项目

2、主管部门：金台区文化和旅游局

3、实施单位：陕西西府老街文化旅游产业有限公司

4、项目投资：项目总投资2.7亿元，建设西府老街文化旅游景区和西府里文化艺术村项目，本次专项资金150万元。

5、建设内容：游客服务中心提升改造、导视系统更换、非遗展馆配套设施建设；同时提升周边绿化、亮化等景观改造，其中非遗馆配套建设费用535167元，IP广播系统费用293000元，亮化改造费用1449404元，合计费用2277571元，财政资金150万元，其余部分为自筹。

6、建设期限：2022年1月至2023年12月。

（三）项目绩效目标

1、总体目标：通过增加非遗馆建设、导视系统、绿化、亮化等配套设施的提升改造后，将实现销售额递增30%，同时增加就业岗位110余个。项目建成后将集观光、旅游、购物、消费、休闲、娱乐、体验互动为一体的文化产业旅游地，同时将成为推广宝鸡民俗文化产品的聚集地。

2、具体目标

（1）产出指标：从2022年到2023年，投资240余万元完成游客服务中心改造，其中财政资金150万元，导视系统更换24处，绿化改造面积2500㎡、亮化改造45处、建设非遗展览馆2座。

（2）效益指标：通过游客服务中心、绿化、亮化提升改造后将增加消费时长，同时有助于提高销售额；非遗馆等项目的建成，将极大推进西府民俗文化宣传以及交流工作，也将极大地改善周边环境。

（3）满意度指标：景区一年来对食品安全、服务质量、食品品质、就餐环境加强管理，不断改善，游客满意度整体较高。

二、绩效评价开展情况

（一）绩效评价的依据

1、中央、省、市现行相关政策文件；

2、区财政局《关于下达2024年省级旅游产业发展专项资金的通知》（宝金财教[2024]24号）；

3、区财政局《财政项目支出绩效评价管理暂行办法》、宝鸡市金台区财政局《关于做好2025年财政重点绩效评价工作的通知》（宝金财〔2025〕26号）等相关文件；

4、项目实施单位提供的相关资料，包括项目申报资料、项目自评报告、绩效目标表、资金到账及资金支出凭证，项目实施、产出及管理等相关资料；

5、其他相关资料。

（二）评价目的

通过对西府老街文化旅游景区创建国家4A级景区的评价，全面、客观反映财政支出项目完成情况和实施效果，同时及时总结经验，分析存在问题，采取有效措施改进和加强项目管理。为单位及政府相关决策提供参考依据。

（三）评价对象和范围

本次绩效评价的对象是西府老街文化旅游景区游客服务中心提升改造、导视系统更换、非遗展馆配套设施建设等。

（四）绩效评价的方式

按照《中华人民共和国预算法》《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)等相关文件要求，遵循“科学性、规范性、客观性和公正性”的原则。成立评价小组，采取听取情况汇报、查看实施效果、查阅财务报表、支出凭证、财政专项资金使用和管理办法等方式，有效评估出该项目的资金使用效益。结合项目实施单位自评情况进行综合评价。

（五）评价标准 

西府老街创建国家AAAA旅游景区提升改造项目绩效评价采用百分制评分。评价指标决策（10分）、过程（24分）、产出（37分）、效益（29分）四个一级指标，以及项目立项规范性、资金使用合规性、工程完成率等20个二级指标、20个三级指标的评价体系，总分100分 。评价结果分为优、良、一般、差4个评价等次，根据计算结果的分值，确定评价项目最后达到优的等次。

（六）绩效评价工作过程

在前期准备的基础上，项目单位按照绩效评价要求，认真组织开展绩效自评，形成单位自评报告。区财政局教科文股对单位项目绩效评价资料进行全面检查，结合平时掌握的基本情况，参照单位自评结果，经整体分析、综合评价，进行项目支出绩效评价打分，形成单位项目绩效评价报告。

（七）评价局限性

尽管评价组在评价中力求科学、规范、客观和公正，但在实际评价过程中依然存在局限性：一是由于评价时间、人力等限制，获取数据与信息来源存在局限性；二是评价工作人员知识面、经验等限制，在理解和判断上存在认知局限性；但不影响评价结果的客观性和公正性。

三、综合评价情况及评价结论

经综合评价，项目最终得分为 93分，评价等级为 [优秀] 。该项目通过营收与就业的双增长，形成了“以旅兴农”的良性循环，以“非遗活态传承+乡村共建”模式成为行业标杆，持续8年的经营，积攒了较强的运营经验，积累了成功的商业模式，目前随着项目知名度不断增加，园区车位配备数量较少。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目决策从项目立项、绩效目标、资金投入三个方面进行评价。项目决策满分10分，得8分。具体得分详见表2。

表2  项目决策绩效指标分析表

1、项目立项

本项目在实施之前做了大量调查与论证工作，项目的立项符合国家相关法律法规，符合市场需求，有利于发展当地文化旅游产业，带动相关产业发展，同时增加政府税收。

2、绩效目标

本项目以西府民俗文化为支点，体现西府地区人文特点，植入西府建筑文化、饮食文化，能更好地满足游客“求新、求异、求乐”的心理需求，在发展旅游业的同时能够更好地继承和发扬西府民俗文化。项目设定的绩效目标依据充分，符合客观实际需要，项目虽有预期绩效目标，但部分绩效目标设置不够明确，不够清晰，项目开始时未设定绩效目标。

3、资金投入

该项目已连续投入约2.7亿元，本次项目实施投入资金2406157元。其中游客服务中心提升改造、导视系统更换、非遗展馆配套设施建设；同时提升周边绿化、亮化等景观改造。非遗馆配套建设费用535167元，IP广播系统费用293000元，亮化改造费用1449404元，合计费用2277571元，财政资金150万元，其余部分为自筹。预算额度测算依据不充分。

（二）项目过程情况

项目过程从资金管理、组织实施两个方面进行评价。项目过程满分24分，得22分。具体得分详见表3。

表3  项目过程绩效指标分析表

1、资金管理

严格执行专款专用的原则，按照资金管理制度落实、核实所有项目费用支出，做到了专款专用。资金支出符合专项资金管理办法相关规定，手续齐全，尚未发现资金截留、挤占、挪用、虚列支出等现象。该项目能遵守相关法律法规和相关管理规定，按照相关制度较好地做好各项管理工作。

2、组织实施

以项目总经理为总负责，明确了组织架构与职责分工，每月定期召开会议，确保项目建设无误。项目单位有基本的考核制度和财务等管理制度，但相关制度不够完善、不够规范及相关资料不够完整，自评工作不到位。

（三）项目产出情况

项目产出从产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四个方面进行评价。项目产出满分37分，得36分。具体得分详见表4。

表4  项目产出绩效指标分析表

1、产出数量

完成占地200㎡游客服务中心改造，导视系统更换24处，绿化改造面积2500㎡、亮化改造45处、建设非遗展览馆2座；引进西府特色小吃24户，举办各类非遗活动150余场。从项目单位提供的相关资料及现场检查情况看，项目已基本完成了计划建设内容和数量目标任务。  

2、产出质量

本次项目实施从工程合规性、文化还原度、设施达标率、活动有效性、安全合格率出发均已100%完成。

3、产出时效

资料落实到位后，启动了详细的施工方案，分项工程均按时进行施工；节庆活动等展览性活动均按期举办；项目建成完毕后，已完成项目验收。

4、产出成本

严格执行预算，实际支出和批复预算浮动范围控制在5%，所有支出均按照合同约定严格支付。决算金额超过预算金额，项目计划前期，论证不充分。

（四）项目效益情况  

项目效益从经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度五个方面进行评价。满分29分，得28分。具体得分详见表5。

表5  项目效果绩效指标分析表

1、经济效益

通过项目申报前后年度销售额对比，营收增加30%，直接增加就业人数110人。

2、社会效益

通过非遗馆建设，建立了传承人工作室，有助于传承和宣传西府民俗文化；通过节庆民俗活动的表演，也让更多游客参与到景区运营，增强了文化认同，同时通过奖补资金的实施，提高了景区配套设施的完善。

3、生态效益

采用生态环保材料修缮街区，雨水回收系统覆盖率100%，餐饮商户实现垃圾全分类、油污全分离处理。

4、可持续影响

建立动态管理制度，节庆活动的举办，保障商户稳定经营，实现年游客递增40%；通过非遗传承人培养计划（年培训学徒10人），实现传承与保护。

5、满意度

通过第三方问卷显示，文化体验满意度100%，社区访谈反馈居民满意度100%，通过销售数据分析，客流比较稳定，商户满意度100%，但是园区停车位配备不足，导致游客体验感较差。

五、存在问题及建议

（一）存在问题

1.随着胜利园区配套项目的健全，每逢节假日期间，游客量激增，园区停车位明显不足。

2.尽管项目实施单位已开展了绩效自评工作，但仍存在对预算绩效管理认识不够到位，绩效自评质量较差，不能精准找出存在问题，绩效指标分析笼统空泛等问题。

（二）建议

1.建议进一步推动项目建设，加大宣传力度，同时根据项目进展情况争取专项资金投入，扩建停车位，提高顾客的体验感与舒适感。结合宝鸡文旅商体融合发展思路，打造宝鸡产业升级的新引擎。

2.提高对项目绩效评价工作的认识，加强对项目绩效评价相关知识的学习，提高绩效自评质量，及时整理绩效评价的相关数据和资料，形成能够指导项目建设的自评报告。

宝鸡市金台区财政局

                           2025年7月19日