重点自然灾害综合防治体系建设工程绩效评价报告

为进一步加强财政资金管理，强化支出责任和效率意识，增加财政资金的使用效益，更好地优化资源配置，控制节约成本、提升公共产品质量和公共服务水平，依据《关于做好2025年财政重点绩效评价工作的通知》（宝金财〔2025〕26号）文件具体要求，我局于2025年4月25日至2025年6月3日，对重点自然灾害综合防治体系建设工程开展了绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

为切实做好地质灾害防治工作，有效降低地质灾害风险，保护人民生命财产安全，宝鸡市金台区人民政府编制了《宝鸡市金台区地质灾害防治“十四五”规划》（2021～2025年），要全面完成地质灾害综合防治体系建设工作，全面提升综合防灾减灾抗灾救灾的能力，降低地质灾害风险，切实保障人民群众生命财产安全。经宝鸡市自然资源和规划局金台分局申请、宝鸡市金台区财政局审核，重点自然灾害综合防治体系建设工程列入年度预算，于2024年实施。项目主管部门及实施单位为宝鸡市自然资源和规划局金台分局。

2.项目主要内容

项目计划实施宝鸡市金台区西关街道办宝中路滑坡治理工程、宝鸡市金台区西关街道办长寿山滑坡治理工程、宝鸡市金台区群众路街道办北庵村滑坡治理工程、宝鸡市金台区排危除险项目4项。具体内容详见下表或附件6《主要实施内容情况表》。

主要实施内容情况表

3.项目资金投入情况

宝鸡市金台区发展和改革局于2024年3月4日以《宝鸡市金台区发展和改革局关于下达2023年增发国债第三批项目清单的通知》（宝金发改投发〔2024〕50号）向项目下达预算资金2852.80万元，其中：国债资金2565万元，地方配套资金287.8万元；项目资金已拨付到位2852.80万元。资金拨付情况详见附件7-1《资金拨付情况表》。

4.项目支出和资金使用情况

（1）资金到位情况

项目计划投入资金2852.80万元，实际到位资金2852.80万元，资金到位率100%。

（2）资金支出情况

截至2025年5月7日，项目实际支出资金2039.24万元。支出情况详见附件7-2《资金支付情况表》。

（二）项目绩效目标

项目的效益指标为：

①数量指标：重点自然灾害综合防治体系建设工程实际完成率

②质量指标：重点自然灾害综合防治体系建设工程验收合格率

③时效指标：重点自然灾害综合防治体系建设工程完成及时率

④成本指标：重点自然灾害综合防治体系建设工程成本节约率

项目的效益指标为：

①社会效益：减少潜在的人身伤害风险，确保居民安全；提升区域防灾减灾能力

②可持续影响：减少地质灾害带来的恐慌，增强公众的安全感和幸福感，促进社会稳定和谐

③满意度：社会公众满意度

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目标

1．绩效评价目标

对重点自然灾害综合防治体系建设工程遵守法律法规、有关政策、规范和标准及管理制度的情况，项目预期达到的总体产出和效果进行评价，分析项目管理与有关要求之间的差距、项目绩效与预期绩效目标之间差异产生的原因，提出合理化建议，促进项目有关单位增强项目支出责任和效率意识，全面加强预算管理，提高财政资金使用效益和科学化、精细化管理水平。

2．绩效评价目标的分解

绩效评价目标包括与管理目标有关的评价目标和与绩效目标有关的评价目标。

（1）与管理目标有关的评价目标

根据项目实施必须遵守的法律法规、有关政策、规范和标准以及管理制度，结合项目实际情况将项目业务实施过程划分为立项依据等12个具体业务流程，将评价目标拆分至具体的业务流程，转化为这些流程的具体目标。与绩效目标有关的评价目标分解见下表：

（2）与绩效目标有关的评价目标

根据项目立项阶段有关中长期工作规划、项目实施方案、与项目立项直接相关的依据文件，将绩效目标划分为产出数量等7个具体验证点，将评价目标拆分至具体的验证点，转化为这些验证点的具体目标。与绩效目标有关的评价目标分解见下表：

（二）评价依据

1．预算绩效管理依据

（1）《中华人民共和国预算法》。

（2）中共中央、国务院关于《全面实施预算绩效管理》的意见（中发〔2018〕34号）。

（3）财政部关于贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》的通知（财预〔2018〕167号）。

（4）财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）。

（5）财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔2013〕53号）。

2．项目管理依据

陕西省自然资源厅关于印发《陕西省地质灾害防治项目管理办法》的通知（陕自然资发〔2020〕73号）。

3．绩效评价行为依据

（1）宝鸡市金台区财政局《关于做好2025年财政重点绩效评价工作的通知》（宝金财〔2025〕26号）。

（2）中国注册会计师协会关于印发《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》的通知（会协〔2016〕10号）。

（三）绩效评价指标体系

1．评价指标设定原则

（1）与管理目标有关指标的设定

根据业务流程设定与管理目标有关的5个三级指标，并根据业务流程对应的环节或节点设定具体评分标准。

（2）与绩效目标有关指标的设定

根据项目产出和效益的业务验证点设定与绩效目标有关的7个三级指标，将业务验证点细分并设定验证具体细节。

2．分值设置

本次绩效评价采用百分制记分法，一级指标中决策指标20分、过程指标20分，产出指标30分，效益指标30分。二级、三级指标分值在上一级指标权重范围内，按指标的重要性原则设置权重。

3．制定的绩效指标

按照绩效指标和分值设计思路制定决策、过程、产出、效益4个一级指标，在一级指标下分别设置12个二级指标、22个三级指标。

制定的绩效指标详见报告后附《绩效评价指标打分表》。

4．评价标准

本次绩效评价结果采取评分与评级相结合的方式，评价结论分为四级：评价得分大于或等于90分为优，80分（含）-90分为良，60分（含）-80分为中，小于60分为差。

（四）绩效评价程序的设计和执行

1．绩效评价程序

在绩效评价过程中可以执行的评价程序包括资料分析、重新计算、问卷调查、现场调研、座谈访谈。

（1）资料分析

资料分析是指在绩效评价过程中运用科学的逻辑思维方法对收集到的项目资料进行研究、判断和推测，以揭示项目遵守相关法律法规和政策以及所达到预期效果的过程。

（2）重新计算

重新计算是指在绩效评价过程中根据经核实的业务数据，选择合适的计算方法或公式，进行精确的运算，计算指标值的过程。

（3）现场调研

现场调研是指到调研现场观察、询问有关人员，获取项目实施现场有关信息的过程。

（4）座谈访谈

座谈访谈是指在绩效评价过程中邀请与被评价项目有关人员，包括财政部门、主管部门、实施单位、专家及其他知情人等，进行面对面的讨论和交流，以了解项目情况，获取有关材料和线索的过程。

（5）问卷调查

问卷调查是指在绩效评价过程中通过制定问卷，要求被调查者进行回答以收集项目有关信息的过程。

2．评价程序的设计

本次评价是将资料分析和重新计算作为绩效评价的基础程序，现场调研、问卷调查、座谈访谈用来对分析、计算的结论进行验证。结合项目的实际情况设计计划执行的评价程序如下：

3．评价程序的执行

评价组已经执行了计划执行的所有评价程序，获取了评价所需准确、完整、客观的项目信息，实现了确定的评价目标。

（五）评价工作的组织和实施

1．前期准备阶段

（1）成立评价工作小组。由财政局相关业务科室成立评价工作小组，财政局统一组织，召开绩效评价工作集中进点布置会及业务培训会，明确工作任务、绩效评价流程、时间安排，评价小组依据评价工作安排及时下发重点绩效评价通知。

（2）开展前期调研。初步了解被评价单位的基本情况，包括项目立项依据、绩效目标设置、预算安排、实施内容、组织管理、绩效自评、产出效果等方面的内容。

（3）编制绩效评价方案。根据前期调研和收集的数据，设计符合项目特点的绩效评价方案。

2．实施评价阶段

（1）收集资料

收集部门预算管理和执行过程中形成的各种资料，为分析和评价提供基础依据。

（2）调查核实

执行资料分析、重新计算、问卷调查、现场调研、座谈访谈等程序，核实被评价项目管理、产出和效益的实际情况。

（3）评价打分

对执行评价程序所得到的项目实施信息进行对比分析，对照评分标准逐项得出评价结论，针对不同评价指标逐项与评价结论对照，按照适用的赋分原则和得分标准进行打分。

（4）撰写评价报告

在对被评价项目管理和产出、效果进行综合分析论证的基础上，对具有创新性、超过预期效果的做法进行总结，对存在的问题和缺陷分析其产生的原因并提出改进建议，撰写评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

按照确定的评分细则，通过对各项指标逐一评价打分，重点自然灾害综合防治体系建设工程绩效评价得分为85.44分，评价结果等级为“良”，评分情况详见下表。

四、绩效评价指标分析

（一）决策指标（满分20分，实得19.57分）

1、项目立项（满分7.5分，实得7.26分）

（1）立项依据充分性（满分4分，实得4分）

为切实做好地质灾害防治工作，有效降低地质灾害风险，保护人民生命财产安全，宝鸡市金台区人民政府编制了《宝鸡市金台区地质灾害防治“十四五”规划》（2021～2025年），要全面完成地质灾害综合防治体系建设工作，全面提升综合防灾减灾抗灾救灾的能力，降低地质灾害风险，切实保护人民群众生命财产安全。

项目立项符合《宝鸡市金台区地质灾害防治“十四五”规划》（2021～2025年）。

根据评分标准，本指标满分4分，评价得4分。

（2）立项程序规范性（满分3.5分，实得3.26分）

宝鸡市自然资源和规划局金台分局严格遵循财政承受能力评估原则，立足政府投资实际规模，经系统论证筛选，确定将重点自然灾害综合防治体系建设工程作为意向储备项目。项目已通过“国家重大建设项目库”正式纳入政府投资项目前期计划库实施动态管理。项目已经进行了项目建议书的编制、申报、批复及可行性研究报告的编制、申报、批复。

经分析，项目前期入库、项目建议书的申报、批复及可行性研究报告的申报、批复符合政府投资管理办法的规定，但存在个别项目的实施内容发生了重大变化，仍然沿用以前编制的可行性研究结果申报项目的问题：宝鸡市金台区西关街道办宝中路滑坡治理工程项目于2023年11月编制项目建议书，计划实施的内容涉及滑坡南北长400m，东西宽430m，厚度20m~50m，平均厚度约30m，总体积约516×10⁴m³，项目概算为318.97万元。项目在申报时，使用了于2021年9月编制的可行性研究报告的成果，没有重新编制可行性研究报告。2021年9月编制的可行性研究报告显示，计划实施的内容涉及滑坡南北长400m，宽430m，最大厚度70m，平均厚度约55m，总体积约946×10⁴m³，项目概算为318.97万元。滑坡的总体积由516×10⁴m³变为946×10⁴m³，变化率为83.33%，在滑坡总体积发生重大变化的情况下，没有重新进行可行性研究，无法为投资决策提供科学的依据。

根据评分标准，本指标满分3.5分，评价得3.26分。

2、绩效目标（满分6.5分，实得6.5分）

（1）绩效目标合理性（满分3.5分，实得3.5分）

项目的绩效目标为：完成宝鸡市金台区西关街道办宝中路滑坡治理工程等4个项目的建设，减少潜在的人身伤害风险，确保居民安全；提升区域抗灾减灾能力；减少地质灾害带来的恐慌，增强公众的安全感和幸福感，促进社会稳定和谐。项目绩效目标合理。

根据评分标准，本指标满分3.5分，评价得3.5分。

（2）绩效指标明确性（满分3分，实得3分）

项目的产出指标为：

①数量指标：重点自然灾害综合防治体系建设工程实际完成率

②质量指标：重点自然灾害综合防治体系建设工程验收合格率

③时效指标：重点自然灾害综合防治体系建设工程完成及时率

④成本指标：重点自然灾害综合防治体系建设工程成本节约率

项目的效益指标为：

①社会效益：减少潜在的人身伤害风险，确保居民安全；提升区域防灾减灾能力

②可持续影响：减少地质灾害带来的恐慌，增强公众的安全感和幸福感，促进社会稳定和谐

③满意度：社会公众满意度

项目的绩效指标明确。

根据评分标准，本指标满分3分，评价得3分。

3、资金投入（满分6分，实得5.81分）

（1）预算编制科学性（满分3分，实得2.81分）

项目已经完成了初步设计的编制、申报、评审、批复。项目初步设计的申报、评审、批复符合政府投资管理办法的有关规定，但宝鸡市金台区西关街道办宝中路滑坡治理工程的概算缺乏科学性：该项目的项目建议书、初步设计与可行性研究报告中的滑坡治理规模存在较大变化，但项目概算均为318.97万元，明显不合理，反映了项目的概算未根据实际滑坡治理的内容进行科学编制。

根据评分标准，本指标满分3分，扣0.19分，评价得2.81分。

（2）资金分配合理性（满分3分，实得3分）

项目根据《宝鸡市金台区发展和改革局关于下达2023年增发国债第三批项目清单的通知》（宝金发改投发〔2024〕50号）下达资金，在其预算额度内分配资金。根据《资金拨付明细表》统计，项目共拨付资金2852.8万元。

项目在预算额度内下达资金，实际拨付的资金额度合理。

根据评分标准，本指标满分3分，评价得3分。

（二）过程指标（满分20分，实得16.75分）

1、资金管理（满分6分，实得6分）

（1）资金到位率（满分2分，实得2分）

项目计划到位资金2852.8万元，实际到位资金2852.8万元，其中：国债资金2565万元，地方配套资金287.8万元。资金到位率100%。

根据评分标准，本指标满分2分，评价得2分。

（2）预算执行率（满分2分，实得2分）

截至2025年5月7日，项目实际到位资金2852.80万元，已支付2039.24万元，预算执行率71.48%。

根据评分标准，本指标满分2分，评价得2分。

（3）资金使用合规性（满分2分，实得2分）

项目资金在支付时，由施工单位根据《工程计量报验单》中核定的金额向监理单位提出申请，监理单位提出审查意见，开具发票，先经财务出纳初审、财务会计复核，再经财务会签领导签注意见，最后由局长审批支出。

项目资金支付相关审批手续规范，财务票据管理规范。根据评分标准，本指标满分2分，评价得2分。

2、组织实施（满分14分，实得11.4分）

（1）财务制度健全性（满分2分，实得1.5分）

宝鸡市自然资源和规划局金台分局根据财政预算管理相关要求结合单位实际情况制定了《财务管理制度》，规定：严格执行财务管理“双审双签”程序，每笔支出先经财务出纳初审、财务会计复核，再经财务会签领导签注意见，最后由局长审批支出；单位大额（支出金额5000元以上、5万元以下）支出经局长办公会研究决定后支出，重大（支出金额5万元以上）支出经局党组会研究决定后支出，经财务出纳初审、财务会计复核，局长审批报销，财务会签领导签注意见。

宝鸡市自然资源和规划局金台分局根据财政预算管理相关要求结合单位实际情况制定了《预算编制业务管理制度》，规定：部门预算由收入预算、支出预算组成。财务人员应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批；编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制；对财政下达的预算，应结合工作实际制定用款计划和项目支出计划。预算一经确定和批复，原则上不予调整和追加。

项目单位制定了《财务管理制度》《预算编制业务管理制度》，但缺少与决算管理相关的制度，不符合《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）中“第十九条：单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。”的规定。根据评分标准，本指标满分2分，扣0.5分，评价得1.5分。

（2）业务制度健全性（满分3分，实得1分）

陕西省自然资源厅于2020年12月31日制定了《陕西省地质灾害防治项目管理办法》，有关项目的申报和立项规定：调查评价项目由省级自然资源主管部门会同财政部门组织相关单位编制项目实施方案、可行性研究报告及项目总体设计，经专家评审论证后纳入项目储备库；有关项目实施规定：地质灾害治理工程施工单位应当健全施工质量管理体系和施工质量检验制度，明确质量管理人员，加强施工质量管理。建立健全安全生产责任制和危险源监管、安全生产教育培训等制度，制定生产事故应急预案，设立安全生产管理机构；有关项目验收规定：特大型、大型和单体地质灾害治理经费一千万元以上的工程治理项目由市级自然资源主管部门负责组织开展初验，初验合格或者按初验整改意见全部整改完成，经不少于一个水文年的治理效果检验，运行状况良好未出现质量问题的，由市级自然资源主管部门提出申请，省级自然资源主管部门会同省级财政部门组织终验。其他地质灾害治理项目，由县级自然资源主管部门负责组织开展初验。初验合格或者按初验整改意见全部整改完成，经不少于一个水文年的治理效果检验，未出现质量问题运行状况良好的，由县级自然资源主管部门提出申请，市级自然资源主管部门、财政部门组织终验。

项目实施有相应的项目管理办法，但未制定采购及合同管理制度，不符合《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）中“第三十二条：单位应当建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。”“第五十四条：单位应当建立健全合同内部管理制度。”的规定。

根据评分标准，本指标满分3分，扣2分，评价得1分。

（3）项目采购规范性（满分3.5分，实得3.5分）

项目采购有相应的可行性研究报告批复、招标公告、评标报告、中标通知书、委托招标代理合同、施工合同。项目按照可研批复进行采购，委托代理规范，投标人须知符合政府投资政策规定，招标公告规范，项目按照政府采购政策规定开标和评标，中标和公示符合政府采购政策规定，按照招标确定的采购条件签订合同。

根据评分标准，本指标满分3.5分，实得3.5分。

（4）项目管理规范性（满分2分，实得2分）

根据陕西煤田地质项目管理咨询有限公司于2024年12月31日编制的《宝鸡市金台区西关街道办长寿山滑坡治理工程监理工作报告》，陕西煤田地质项目管理咨询有限公司已经采取了合同约定的质量、进度、投资及安全控制措施，以确保工程达到国家强制性要求，并实现验收合格的目标，同时保证工程进度在计划工期内完成，投资控制在批准概算范围内，并有效避免施工安全事故的发生。监理单位实施了有效的进度控制措施。

根据评分标准，本指标满分2分，评价得2分。

（5）项目质量可控性（满分2分，实得2分）

宝鸡市自然资源和规划局金台分局按照工程监理有关规定，委托监理公司对项目进行监理，并签订了监理合同。监理单位按期填写监理日志，对当天的天气情况、施工情况、监理工作情况进行记录。项目已按要求完成初步验收，程序待整改完善后进入终验阶段。项目工程监理委托规范，竣工验收规范。

根据评分标准，本指标满分2分，评价得2分。

（6）绩效管理规范性（满分1.5分，实得0.75分）

宝鸡市自然资源和规划局金台分局于2025年3月27日开展了绩效自评工作，编制完成《2024年度中央对地方转移支付资金绩效自评报告》，自评结论为：增发国债4个滑坡治理项目管理和支出严格按照《2023年增发国债项目管理办法》相关要求执行，4个项目已完成工程主体施工，完成了初步验收，已达到预期绩效目标，自评等级为优。《项目政策绩效目标申报表》显示项目预算执行率10分，其余指标情况未填写。

项目绩效自评报告规范，但绩效自评表填写不完整，不符合财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）中“第二十五条：单位自评结果主要通过项目支出绩效自评表的形式反映，做到内容完整、权重合理、数据真实、结果客观。”的规定。

根据评分标准，本指标满分1.5分，扣0.75分，评价得0.75分。

（三）产出指标（满分30分，实得23.62分）

1、数量指标（满分8分，实得7.12分）

（1）重点自然灾害综合防治体系建设工程实际完成率（满分8分，实得7.12分）

评价组执行了以下评价程序，验证项目数量指标的实现情况：

①重新计算：

宝鸡市金台区西关街道办宝中路滑坡治理工程、宝鸡市金台区西关街道办长寿山滑坡治理工程、宝鸡市金台区群众路街道办北庵村滑坡治理工程已基本完成，宝鸡市金台区排危除险项目计划实施内容大部分已完成，第八标段未完成，经计算，项目实际完成率为92.86%。

②实地调研：评价组在宝鸡市自然资源和规划局金台分局地环科工作人员的陪同下，于2025年5月7日进行了实地调研。

A.宝鸡市金台区西关街道办宝中路滑坡治理工程建设地址位于宝鸡市新春村内，治理工程包括刷坡、清方、护面墙、截排水渠等均已完成。项目计划实施部分已完成，现场勘查发现新春村标段部分护坡墙未加装护栏，存在安全风险。

B.宝鸡市金台区西关街道办长寿山滑坡治理工程建设地址位于宝鸡市金台区西关街道办长寿山，治理工程包括刷坡、清方、护面墙、截排水沟、监测工程等均已完成。项目计划实施部分已完成。

C.宝鸡市金台区群众路街道办北庵村滑坡治理工程建设地址位于宝鸡市金台区群众路街道办北庵村，治理工程包括刷坡、清方、护面墙、截排水渠等均已完成。项目计划实施部分已完成，现场勘察发现柳沟村标段部分护坡墙未加装护栏，存在安全风险。

D.宝鸡市金台区排危除险项目建设地址位于宝鸡市金台区内，治理工程包括刷坡、清方、护面墙、截排水渠等，项目计划实施内容大部分完成，第八标段至今未完工。

根据评分标准，本指标满分8分，扣0.88分，评价得7.12分。

2、质量指标（满分8分，实得6.39分）

（1）重点自然灾害综合防治体系建设工程验收合格率（满分8分，实得6.39分）

评价组执行了以下评价程序，验证项目质量指标的实现情况：

①重新计算：

各项目均完成了初步验收，但从项目的竣工初验意见来看，各实施内容均有不同程度的缺陷，按98%的合格比例计算验收合格率。

②实地调研：评价组在宝鸡市自然资源和规划局金台分局地环科工作人员的陪同下，于2025年5月7日进行了实地调研。

A.宝鸡市金台区西关街道办宝中路滑坡治理工程建设地址位于宝鸡市新春村内，治理工程包括刷坡、清方、护面墙、截排水渠等治理效果明显，未发现质量缺陷。

B.宝鸡市金台区西关街道办长寿山滑坡治理工程建设地址位于宝鸡市金台区宝东社区内，治理工程包括刷坡、清方、护面墙、截排水渠、监测工程等，未发现质量缺陷。

C.宝鸡市金台区群众路街道办北庵村滑坡治理工程建设地址位于宝鸡市金台区柳沟村、北庵村内，治理工程包括刷坡、清方、护面墙、截排水渠等，未发现质量缺陷。

D.宝鸡市金台区排危除险项目建设地址位于宝鸡市金台区金河镇内，治理工程包括刷坡、清方、混凝土挡墙、截排水渠等，未发现质量缺陷。

经评价组综合研判，在采用重新计算与实地调研两种程序进行对比分析后，发现两者在验收合格率的测算结果上存在差异。为确保评价结果的客观性和准确性，评价组最终以重新计算的结果作为主要依据，对项目实际验收情况进行打分。

根据评分标准，本指标满分8分，扣1.61分，评价得6.39分。

3、时效指标（满分7分，实得3.11分）

（1）重点自然灾害综合防治体系建设工程完成及时率（满分7分，实得3.11分）

评价组执行了重新计算的评价程序，验证项目时效指标的实现情况：

①宝鸡市金台区西关街道办宝中路滑坡治理工程实际完成时间173天，计划完成时间174天，完成及时率0.57%；

②宝鸡市金台区西关街道办长寿山滑坡治理工程一标段实际完成时间216天，计划完成时间174天，完成及时率-24.14%；二标段实际完成时间142天，计划完成时间174天，完成及时率18.39%。

③宝鸡市金台区群众路街道办北庵村滑坡治理工程一标段实际完成时间249天，计划完成时间174天，完成及时率-43.1%；二标段实际完成时间268天，计划完成时间174天，完成及时率-54.02%；三标段实际完成时间265天，计划完成时间174天，完成及时率-52.3%。

④宝鸡市金台区排危除险项目一标段实际完成时间249天，计划完成时间174天，完成及时率-43.1%；二标段实际完成时间127天，计划完成时间174天，完成及时率27.01%；三标段实际完成时间141天，计划完成时间174天，完成及时率18.97%；四标段实际完成时间99天，计划完成时间174天，完成及时率43.1%；五标段实际完成时间231天，计划完成时间174天，完成及时率-32.76%；六标段实际完成时间120天，计划完成时间174天，完成及时率31.03%；七标段实际完成时间133天，计划完成时间174天，完成及时率23.56%；八标段计划完成时间174天，实际未完成。

根据评分标准，完成及时率大于等于0%得满分，小于等于-30%不得分，-30%至0%之间按比例得分。得分=[(1-指标值)/30%]×赋分值，本指标满分7分，扣3.89分，评价得3.11分。

4、成本指标（满分7分，实得7分）

（1）重点自然灾害综合防治体系建设工程成本节约率（满分7分，实得7分）

经计算：

①宝鸡市金台区西关街道办宝中路滑坡治理工程的实际成本276.91万元，计划成本318.97万元，成本节约率13.97%。

②宝鸡市金台区西关街道办长寿山滑坡治理工程的实际成本535.22万元，计划成本605.61万元，成本节约率11.62%。

③宝鸡市金台区群众路街道办北庵村滑坡治理工程的实际成本830.68万元，计划成本934.44万元，成本节约率11.1%。

④宝鸡市金台区排危除险项目的实际成本866.32万元，计划成本993.78万元，成本节约率7.22%。

根据评分标准，本指标满分7分，扣0分，评价得7分。

（四）效益指标（满分30分，实得25.5分）

1、社会效益（满分15分，实得12分）

（1）减少潜在的人身伤害风险，确保居民安全；提升区域抗灾减灾能力（满分15分，实得12分）

评价组执行了以下评价程序，验证项目社会效益的实现情况：

①实地调研：评价组在宝鸡市自然资源和规划局金台分局地环科工作人员的陪同下，于2025年5月7日进行了实地调研。

A.宝鸡市金台区西关街道办宝中路滑坡治理工程修建于宝鸡市新春村，预计能够减少潜在的人身伤害风险，确保居民安全；提升区域抗灾减灾的能力，但经现场勘察，新春村标段部分较高护坡墙未加装护栏，存在安全风险。

B.宝鸡市金台区西关街道办长寿山滑坡治理工程修建于宝鸡市金台区西关街道办长寿山，预计能够减少潜在的人身伤害风险，确保居民安全；提升区域抗灾减灾的能力。社会效益预期能够实现。

C.宝鸡市金台区群众路街道办北庵村滑坡治理工程修建于宝鸡市金台区群众路街道办北庵村，预计能够减少潜在的人身伤害风险，确保居民安全；提升区域抗灾减灾的能力，但现场勘察发现柳沟村标段部分较高护坡墙未加装护栏，存在安全风险。

D.宝鸡市金台区排危除险项目主要集中于金台区金河镇、硖石镇、蟠龙镇，预计能够减少潜在的人身伤害风险，确保居民安全；提升区域抗灾减灾的能力。社会效益预期能够实现。

②问卷调查：

针对“您认为该项目对减少潜在的人身伤害风险，确保居民安全的效益是否显著？”，51份问卷中44份选择“显著”选项，占比86.27%；7份选择“较显著”选项，占比13.73%。对调查结果进行赋分，得分97.25，实现程度为“较显著”。

针对“您认为该项目对提升区域抗灾减灾能力的效益是否显著？”，51份问卷中42份选择“显著”选项，占比82.35%；8份选择“较显著”选项，占比15.69%；1份选择“基本显著”选项，占比1.96%。对调查结果进行赋分，得分96.08，实现程度为“较显著”。

③座谈访谈：

与宝鸡市自然资源和规划局金台分局有关人员座谈时，座谈对象指出，重点自然灾害综合防治体系建设工程的实施可以减少潜在的人身伤害风险，营造和谐稳定的社会氛围，促进社会稳定；对治理区域的27个地质灾害隐患点进行了有效治理，大大降低了地质灾害发生的风险。

以上评价程序得到的结果一致显示，重点自然灾害综合防治体系建设工程项目的建设对减少潜在的人身伤害风险，确保居民安全；提升区域抗灾减灾能力的作用“比较大”。评价组以问卷调查结果为基准计算得分，本指标满分15分，扣3分，评价得12分。

2、可持续影响（满分7.5分，实得6分）

（1）减少地质灾害带来的恐慌，增强公众的安全感和幸福感，促进社会稳定和谐（满分7.5分，实得6分）

评价组执行了以下评价程序，验证项目可持续影响的实现情况：

①问卷调查

针对“您认为该项目对减少地质灾害带来的恐慌，增强公众的安全感和幸福感，促进社会稳定和谐的效益是否显著？”，51份问卷中45份选择“显著”选项，占比88.24%；6份选择“较显著”选项，占比11.76%。对调查结果进行赋分，得分97.65，实现程度为“较显著”。

②座谈访谈：

与宝鸡市自然资源和规划局金台分局有关人员座谈时，座谈对象指出，项目的实施可以消除地质灾害对受威胁群众的危害，减少群众的心理负担，使人民群众全身心地投入到发展生产中去，保证当地社会的安定团结。

以上评价程序得到的结果一致显示，重点自然灾害综合防治体系建设工程项目的建设对减少地质灾害带来的恐慌，增强公众的安全感和幸福感，促进社会稳定和谐的作用“比较明显”。评价组以问卷调查结果为基准计算得分，本指标满分7.5分，扣1.5分，评价得6分。

3、满意度（满分7.5分，实得7.5分）

（1）社会公众满意度（满分7.5分，实得7.5分）

评价组于2025年5月9日通过与调查对象当面调查的方式，向社会公众共发放调查问卷51份，收回问卷51份，有效问卷51份。经计算，本项目的综合满意度为93.32%。

根据评分标准，本指标满分7.5分，评价得7.5分。

五、存在的问题

（一）部分项目未根据项目的实际情况进行可行性研究分析，概算缺乏科学性

宝鸡市金台区西关街道办宝中路滑坡治理工程未根据项目的实际情况进行可行性研究分析，概算缺乏科学性，主要体现在：

1.项目的实施内容发生了重大变化，仍然沿用以前编制的可行性研究结果申报项目。

项目于2023年11月编制项目建议书，计划实施的内容涉及滑坡南北长400m，东西宽430m，厚度20m~50m，平均厚度约30m，总体积约516×10⁴m³，项目概算为318.97万元。项目在申报时，使用了于2021年9月编制的可行性研究报告的成果，没有重新编制可行性研究报告。2021年9月编制的可行性研究报告显示，计划实施的内容涉及滑坡南北长400m，宽430m，最大厚度70m，平均厚度约55m，总体积约946×10⁴m³，项目概算为318.97万元。

滑坡的总体积由516×10⁴m³变为946×10⁴m³，变化率为83.33%，在滑坡总体积发生重大变化的情况下，没有重新进行可行性研究，无法为投资决策提供科学的依据。

2.项目概算缺乏科学性。

在该项目的项目建议书、初步设计与可行性研究报告中的滑坡治理规模存在较大变化的情况下，项目概算均为318.97万元，明显不合理，反映了项目的概算未根据实际滑坡治理的内容进行科学编制。

（二）绩效管理不规范，内控制度不健全

1.绩效自评表填写不完整

宝鸡市自然资源和规划局金台分局于2025年3月27日开展了绩效自评工作，编制完成《2024年度中央对地方转移支付资金绩效自评报告》，《项目政策绩效目标申报表》显示项目预算执行率得10分，其余指标情况未填写。

项目绩效自评报告规范，但绩效自评表填写不完整，不符合财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）中“第二十五条：单位自评结果主要通过项目支出绩效自评表的形式反映，做到内容完整、权重合理、数据真实、结果客观。”的规定。

2.项目单位内控制度不健全

项目单位制定了《财务管理制度》《预算编制业务管理制度》，但缺少与决算管理相关的制度；项目实施有相应的项目管理办法，但未制定采购及合同管理制度，不符合《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）中“第十九条：单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。”“第三十二条：单位应当建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。”“第五十四条：单位应当建立健全合同内部管理制度。”的规定。

（三）项目整体进度偏慢

项目整体进度偏慢，进度计划与实际执行脱节，多个标段实际工期较计划普遍超期42-94天，超期率达24%~54%，具体情况如下：

1.个别项目未完成

截至2025年5月7日，宝鸡市金台区西关街道办宝中路滑坡治理工程、宝鸡市金台区西关街道办长寿山滑坡治理工程、宝鸡市金台区群众路街道办北庵村滑坡治理工程已基本完成，宝鸡市金台区排危除险项目计划实施内容大部分已完成，第八标段未完成。

2.部分项目完成不及时

（1）宝鸡市金台区西关街道办长寿山滑坡治理工程一标段实际完成时间216天，计划完成时间174天，完成及时率-24.14%；

（2）宝鸡市金台区群众路街道办北庵村滑坡治理工程一标段实际完成时间249天，计划完成时间174天，完成及时率-43.1%；二标段实际完成时间268天，计划完成时间174天，完成及时率-54.02%；三标段实际完成时间265天，计划完成时间174天，完成及时率-52.3%；

（3）宝鸡市金台区排危除险项目一标段实际完成时间249天，计划完成时间174天，完成及时率-43.1%；五标段实际完成时间231天，计划完成时间174天，完成及时率-32.76%；八标段实施地点位于金台区金河镇陵玉村、洪水沟村、永利村，实施内容包括：崩塌治理、挡墙、截排水、窑洞封堵等，计划完成时间174天，实际未完成。

六、建议

（一）按规定编制前期文件，复核项目概算

建议项目单位在以后申报项目时，依据《金台区政府投资项目管理办法》等文件要求规范编制项目的前期文件，并进行充分的前期调研，严格审核重要参数信息，确保所采用的数据来源可靠、调查详实、核实充分。

概算作为对项目总投资的预估文件，对资金调配、成本控制起着关键作用，建议项目单位根据最终核定的滑坡体积及威胁对象规模复核项目概算，确保全面覆盖治理需求，杜绝漏项或低估风险，合理控制项目成本。

（二）加强绩效管理，完善内部控制体系

1.按要求填写绩效自评表

根据财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）中第二十五条“单位自评结果主要通过项目支出绩效自评表的形式反映，做到内容完整、权重合理、数据真实、结果客观”的要求，完善自评表。

2.健全单位内部控制体系

建议项目单位按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）完善财务及业务管理体系，制定决算、采购及合同管理等相关制度，以明确各环节责任主体、审批权限与操作标准。

（三）相关单位加快项目实施进度，尽快实现预期效益

1．施工单位应定期对比实际进度与计划进度，及时发现并解决进度偏差问题，制定应急计划，确保在突发情况下能够迅速调整施工策略，保障项目整体进度。

2．建设单位应加强与设计、施工等单位的沟通与协作，确保项目各阶段的顺利衔接，明确各阶段的里程碑和关键节点，同时对施工进度进行定期检查和评估，确保施工单位按照计划有序进行，一旦发现进度滞后，及时采取措施进行干预和调整，确保项目整体进度的可控性。

3．实施单位应对项目进度进行实时跟踪和监控，同时加强与施工单位的沟通与协作，及时解决施工过程中的问题，确保施工活动的顺利进行。

4．主管部门应制定相关政策和标准，明确项目进度控制的要求和流程，加强对项目实施单位的监督和检查，确保其按照既定的进度计划和要求进行施工，尽快实现项目预期效益。

宝鸡市金台区财政局

2025年6月3日