董家村道路硬化工程事中绩效监控报告

为提高财政资金使用效益，加快财政预算支出进度，根据《金台区预算绩效运行监控管理暂行办法》（宝金财〔2022〕12 号）、《关于开展2025年度事中绩效监控工作的通知》（宝金财〔2025〕59号）等相关文件要求，遵循科学性、规范性、客观性、公正性的原则，金台区财政局对硖石镇董家村道路硬化工程项目开展了事中绩效监控，现将监控情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目背景：董家村位于硖石镇中部，六川河下游，长坪公路穿村而过，距市区13公里，2018年由原董家村、何家坡、上排三村合并为现董家村，全村共有15个村民小组，396户1463人。全村以山地、坡地为主，耕地面积7206.16亩，林地5152.3亩，退耕还林1098.5亩。近年来，董家村抢抓乡村振兴与脱贫攻坚有效衔接机遇，大力发展小杂粮、黑土猪养殖、土鸡蛋产销、柴胡和花椒种植产业，实现了乡村生态和经济效益的双赢。村委会先后获省级环境卫生综合示范村、市级生态村、省级标准化党组织等荣誉称号。

随着经济的快速发展，该村五组、九组道路交通问题愈发突出，村民出行及农产品产销不便，2019年此处道路路基已完成拓宽，因资金问题一直未能及时硬化，为此2024年12月该村按照项目程序要求，申报了农村公益事业财政奖补道路硬化项目，计划五组硬化道路200m，维修九组水泥路断板3处共60m，处理十组水毁悬空路段3处。该村辐射范围管广、农户居住分散，实施道路硬化旨在改变村内交通设施、提升村民出行条件、促进农产品产销流通渠道。

（二）项目概况

1.项目名称：2025 年硖石镇董家村道路硬化工程

2.实施单位：金台区硖石镇董家村村委会

3.建设地址：金台区硖石镇董家村

4.建设内容及规模：

硬化村内五组道路200 米（宽 3.5 米、厚 18 厘米）；维修九组水泥路断板 3 处共 60 米（含破碎、路基填实、铺设 C25 混凝土）；

维修十组水毁悬空路段 3 处（加高挡墙 60 米并设排水渠、延伸水渠 20 米，破碎重硬化 15 米，新建过路排水渠 2 处 7 米）。

（三）资金投入

根据《宝鸡综改中心〔2025〕4 号》文件，项目总预算 20 万元，资金来源包括：

中央农村公益事业建设财政奖补资金 19 万元（占比 95%）；村级自筹资金 1 万元（占比 5%）。

截至 2025 年 7 月底，中央财政奖补资金 19 万元已全额到位，资金到位率 100%；村级自筹资金 1 万元已足额筹集。

（四）项目目的

改善董家村村内交通设施条件，提升村民出行便捷性，打通农产品产销流通渠道，衔接脱贫攻坚与乡村振兴。

二、绩效监控工作开展情况

（一）监控目的     

通过监控其目的是合理使用财政资金，有效保障公益事业设施建设正常运转，保证经济效益最大化、村民受益最大化、基础设施成效最大化，建立“花钱必问效、无效必问责”的监控机制，提升项目编制决策的科学性和精准性。

（二）监控方法

在项目单位自我监控管理的基础上，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，采集绩效运行信息并汇总分析，及时掌握绩效目标的完成情况、项目实施进程和资金支出进度。采取目标比较法，用定量分析和定性分析方式，对目标完成、预算执行、组织实施、资金管理等情况进行分析评判，在发现项目运行情况与预期绩效目标发生偏离时，及时采取措施予以纠正，情况严重的，暂缓或停止项目执行。

（三）绩效监控的局限性

尽管在项目建设中开展绩效运行监控和绩效自评，严格遵守遵循“科学规范、客观公正”的原则，但在实践中仍存在以下局限性：

1.数据获取的局限性：由于监控工作主要在项目主体完工后进行，实施过程中的动态数据难以完整获取，影响了对项目全周期的准确评估。

2. 指标量化的困难性：部分评价指标（如社会效益、群众满意度等）难以完全量化，需要依赖主观判断。同时，随机抽样的项目特性可能导致统计数据和分析结果存在一定偏差。

3. 信息质量的可靠性问题：项目单位和相关工作人员对监控工作的认知程度和配合度参差不齐，可能影响所获资料的准确性和完整性。

4. 监控主体的专业性局限：由于工作人员的知识结构、专业背景和实践经验差异，可能对某些专业领域的理解和判断产生认知偏差。

5. 满意度调查的客观性局限：满意度调查结果可能受到受访者年龄、认知水平和主观意愿等因素的影响，导致满意度测评存在一定偏差，但这种偏差通常不会影响整体评价结论的客观公正。

这些局限性是绩效监控工作中普遍存在的现象，在工作中会通过完善评价机制、优化工作方法等措施，最大限度地降低其影响，确保绩效运行监控结果的有效性和可靠性。

三、绩效监控分析

（一）项目实施进度

该项目实施程序规范，既符合村内建设实际需求，硬化村内五组道路200m（宽3.5m、厚18cm）；维修九组水泥路断板3处共60m；维修处理十组水毁悬空路段3处。截至7月底工程已全部完工待验收，项目整体实施进度90%。

（二）预算执行进度

该项目共投资20万元，其中财政奖补资金19万元，村级自筹1万元。截至2025年7月底已经按照合同及项目执行进度向施工方支付工程款12万元。资金执行率60%。

（三）目标实现程度

共硬化村内五组道路200m（宽3.5m、厚18cm）；维修九组水泥路断板3处共60m(破碎、路基填实处理、路面铺设c25混凝土厚18cm、宽3.5m)；维修处理十组水毁悬空路段3处（加高挡墙60m并设排水渠、做延伸水渠20m；破碎后重新硬化15m、切割原路面新建过路排水渠2处7m，宽深个40cm，加盖水箅子）。路面无裂缝，按设计方案实施，满足了村、组村民出行需求。

项目建设主要绩效目标执行情况详见表1。

表1   项目建设主要绩效目标执行情况表   

四、绩效评价结论

硖石镇董家村道路硬化工程建设项目的实施，严格遵循国家政策法规要求，紧密契合农村公益事业建设财政奖补项目的目标，有效贯彻落实乡村振兴战略的各项部署。项目立项程序规范，前期需求调研充分，资金分配科学合理，为项目顺利实施奠定了坚实基础。项目实施过程中资金使用规范，施工监管高效到位，产出效果完全符合设计要求，社会效益突出，村民满意度高。

五、存在问题

（一）预算编制与过程管理细节待优化

1.预算未充分考虑特殊工况成本（如雨季混凝土养护、山区材料运输加价），若验收后需整改，可能出现小额资金缺口；

2.工程资料管理不细致，过程资料收集不及时，影响项目归档与后续审计。

（二）长效管护机制及资金保障缺失

项目建成后的持续管护面临挑战。多数农村集体经济基础相对薄弱，缺乏稳定、可持续的项目后续管护资金来源，影响已建成公益设施长期稳定运行和效益发挥。  

六、相关建议

（一）优化预算编制与过程管理

1、安排专人负责工程资料归档，按“立项-施工-验收”阶段分类整理资料，重点补充村民意见记录、质量检测报告，确保资料完整可追溯；

2、细化资金支付节点，按 “开工预付 30%- 中期验收付50%- 竣工结算付20%” 的比例支付，提升预算执行率与工程进度的匹配度。

（二）建立长效管护机制，保障设施可持续

1、制定项目后期管护具体办法，明确管护责任：村委会统筹协调，各村民小组负责辖区内道路日常巡查，发现问题及时上报；

2、保障管护资金：从村级集体经济收入中提取5%作为管护专项基金，同时鼓励村民参与管护（如给予劳务补贴），形成“专人管、有钱修”的长效机制；

3、增设道路配套设施：在未设置人行道、照明的路段，增设反光警示标识，后续申请项目资金加装太阳能路灯，提升出行安全性。

            宝鸡市金台区财政局    

            2025 年 8 月 25 日