光明社区小型社区健身中心绩效评价报告

根据《金台区财政项目支出绩效评价管理办法》（宝金财〔2022〕11 号）《关于做好2025年财政重点绩效评价工作的通知》（宝金财〔2025〕26号）等相关文件要求，金台区财政局成立绩效评价工作小组，于2025年11月28日深入项目实施单位及实施现场，通过座谈交流、查阅资料、现场查看、问卷调查、查询账务系统、对比分析、综合研判等方式，在项目单位自评的基础上，遵循科学、规范、客观、公正的原则，对光明社区小型社区健身中心项目开展了绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、项目概况

（一）项目背景

由于城市化发展进程的加快，人口分布密度逐年变化，光明社区居民逐年增多，但周边的健身设施设置配比不足，健身设施、场地无法满足社区居民集中性健身锻炼需求，社区居民更希望在交通相对便捷、位置相对较好的区域建设公共体育健身中心。项目建成后，将作为光明社区第一个集绿色、生态、休闲、健身于一体的小型社区健身中心。项目实施后，对提高居民的健康素质、实现基本公共服务均等化、推进和谐社会建设具有积极而深远的意义。

（二）项目基本情况

1.项目名称：光明社区小型社区健身中心

2.主管部门：宝鸡市金台区教育体育局

3.项目建设单位：宝鸡铭扬腾飞建筑工程有限公司

4.项目施工单位：宝鸡市金台区卧龙寺街道光明社区居民委员会

5.项目建设地点：①宝鸡市中医医院（东院区）

                ②光明社区

6.主要计划建设内容：①宝鸡市中医医院（东院区）：项目占地面积约1368.85平方米，建设标准化室外篮球场1个，羽毛球场1个，室内外乒乓球场7处，健身（室）训练场1处，购置安装篮球架、乒乓球桌、跑步机、动感单车、单杠、双杠、漫步机、综合训练器等室内外健身器材和体育运动设施50余台/套。

 ②光明社区：购置安装摇摇乐4个、多功能树屋滑梯1套、EPDM塑胶地板140㎡、单双人秋千2套等儿童娱乐设施1处，及其他综合训练器。

7.项目计划建设期：项目计划建设期30日历天（2025年8月17日至2025年9月16日）。

8.项目报批情况：项目于2024年10月16日取得《宝鸡市金台区发展和改革局关于光明社区小型社区健身中心体育设施项目建议书的批复》（宝金发改投发【2024】214号）。

（三）项目资金来源情况

项目总投资200万元，资金来源为省级中国体彩公益金。

（四）项目绩效目标完成情况

1.项目招投标情况：该项目于2025年7月完成了招投标工作，合同招标最高限价1955000.00元。宝鸡铭扬腾飞建筑工程有限公司中标，中标价1950620.00元。2025年8月17日项目实施单位与宝鸡铭扬腾飞建筑工程有限公司签订了政府采购合同，合同约定该项目从2025年8月17日开始采购建设，承诺合同签订后30日历天内完成供货、安装及验收工作。

2.项目实施及建设内容完成情况：

①宝鸡市中医医院（东院区）：因预留场地暂未腾出，导致该片区项目暂未动工。

②光明社区：合同签订后，施工单位迅速与供货单位协商订购摇摇乐4个、多功能树屋滑梯1套、单双人秋千2套、EPDM塑胶地板140㎡等设施，按指定位置完成安装。项目主要目标任务完成情况详见表1。

表1  项目绩效目标任务完成情况表   

注：此表中部分指标是评价组根据项目单位提供有关资料、评价组收集到的相关资料以及本次评价检查情况而调整的绩效目标及其完成值。

二、绩效评价工作开展情况

（一）评价依据

1.中央、省、市、区现行相关政策文件；

2.宝鸡市金台区财政局《关于做好2025年财政重点绩效评价工作的通知》（宝金财〔2025〕26号）等相关文件；

3.项目单位提供的相关资料，包括项目申报资料、项目自评报告、招投标文件、项目施工图、政府采购合同、项目实施、产出及管理等相关资料；

4.评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料；

5.其他相关资料。

（二）评价目的

运用规范的绩效指标体系和科学的评价方法，全面、客观反映财政支出项目完成情况和实施效果。同时，及时总结经验，分析存在的问题，采取有效措施改进和加强项目管理，为政府相关决策提供参考依据。

（三）评价方法

采用比较、因素分析、公众评判等评价方法，在项目单位自评的基础上，组成包括行业专家、财务专家在内的评价组，通过统计汇总与数据分析、整体评价与现场评价、走访惠及群众及问卷调查等方式进行绩效评价，形成评价结论，撰写评价报告。

（四）评价标准

光明社区小型社区健身中心项目绩效评价采用百分制得分。评价指标共设置5个一级指标、17个二级指标、24个三级指标。评价结果分为优秀、良好、一般、差4个评价等次，根据计算结果的分值，确定评价项目最后达到的等次。具体见表2：

表2    评价结果等次表

（五）评价局限性

尽管评价组在评价中力求科学、规范、客观和公正，但在实际评价过程中依然存在局限性：一是由于评价时间、人力等限制，获取数据与信息来源存在局限性；二是评价工作人员知识面、经验等限制，在理解和判断上存在认知局限性；三是受问卷调查覆盖面及被调查者认知、愿望等方面的主观倾向性限制，社会公众及服务对象满意度测评结果可能存在一定局限性。

三、绩效指标分析

（一）决策

项目决策从项目立项、绩效目标、资金投入三个方面进行评价。项目决策满分13分，得分10.7分。具体得分详见表3。

表3  项目决策绩效指标分析表

1.项目立项方面

（1）立项依据充分性方面。项目的立项符合国家相关法律法规和政策规定，符合国家财政专项资金支持方向，符合发展全面健身事业的需要。

（2）立项程序规范性方面。项目能按照规定的申请程序、审核程序、评估程序进行立项，程序规范，具有项目前期建议书，但绩效评估等略有不足。

2.绩效目标方面

（1）绩效目标合理性方面。项目有绩效目标。但部分绩效目标设置不完整、不规范、个别指标量化不到位。

（2）绩效指标明确性方面。项目有绩效指标，但部分项目绩效指标不明确，具体量化方面存在不足。

3.资金投入方面

（1）预算编制科学性方面。该项目能够按照相关规定编制预算，预算编制较为科学精准，额度基本符合项目实际需要。

（2）资金分配合理性方面。资金来源为省级体彩公益金，与项目建设所需资金基本一致，资金分配基本合理。

评价组认为，项目决策从整体上看，立项规范，决策依据充分、程序合规，符合相关政策。但部分绩效目标设置不完整、不合理，部分绩效指标不明确，绩效评估工作略有不足。

（二）过程

项目过程从资金管理和组织实施两个方面进行评价。项目过程满分15分，得7.7分。具体得分详见表4。

表4  项目过程绩效指标分析表

1.资金管理方面

（1）资金到位率方面。项目概算资金200万元，2024年12月31日下达省级体彩公益金200万元（宝金财综〔2024〕19号），因项目暂未实施，指标收回。于2025年12月1日下达省级体彩公益金78万元（宝金财预〔2025〕100号）。

（2）预算执行率方面。截至2025年11月底，项目预计共支出76.8万元,由于项目未完工，财政预算资金尚未支付。

（3）资金使用合规性方面。项目资金支出符合国家有关政策及其专项资金管理办法等相关规定，手续齐全，未发现资金截留、挤占、挪用、虚列支出等现象。

2.组织实施方面

（1）管理制度健全性方面。项目单位有项目管理办法和财务等管理制度，但相关制度不够完善、不够规范。

（2）制度执行有效性方面。能遵守相关法律法规和相关管理规定，按照相关制度较好地做好各项管理工作。但在制度执行方面仍存在一些不足。一是项目管理不到位，相关工作未在规定的时效内完成；相关制度执行检查、维护台账的建立、考核等记录资料缺失；二是项目绩效管理工作不够到位，项目自评等工作不够规范、不够详实。

评价组认为，项目过程从整体上看，项目资金管理规范，相关制度较齐全，资金使用合规。但存在资金到位率较低、制度执行不足，项目自评及信息采集工作不够规范等问题。

（三）成本

项目成本从经济成本、社会成本、生态环境成本三个方面进行评价。项目成本满分13分，得分13分。具体得分详见表5。

表5  项目成本绩效指标分析表

1.经济成本方面。项目采购成本控制较好，实际支出资金规范，采购金额不超于项目概算资金。

2.社会成本方面。项目投入使用的健身设施已获得社区居民广泛好评，群众满意度93%，有效填补了社区健身设施短板，丰富了居民日常健身选择，助力提升社区居民生活幸福感。因此，无社会发展负面作用。

3.生态成本方面。本项目实施有利于小区内空闲场地的复合利用，挖掘存量建设用地潜力，建设贴近社区、方便可达的场地设施。因此，无自然生态环境负面作用。

评价组认为，项目采购成本控制较好，社会成本方面无影响社会发展和稳定的负面因素，生态环境成本方面无影响生态发展的负面作用。

（四）产出

项目产出从产出数量、产出质量、产出时效三个方面进行评价。项目产出满分25分，得分16分。具体得分详见表6。

表6  项目产出绩效指标分析表

1.产出数量方面。从项目单位提供的相关资料、报告显示及现场检查情况看，宝鸡市中医医院（东院区）因预留场地暂未腾出，导致该片区项目暂未动工；光明社区已完成订购摇摇乐4个、多功能树屋滑梯1套、单双人秋千2套、EPDM塑胶地板140㎡等设施，并由供货单位专业安装人员与实施单位对接，按指定位置完成安装，占合同约定总设施种类的40%，未完成项目数量目标任务。

2.产出质量方面。通过现场查验及初步使用验证，已完成安装的设施达到合同约定的合格标准，但还未进行验收。

3.产出时效方面。从项目单位提供的相关资料显示，项目时效性不强。一是项目总体建设期有一定的延迟。项目既未能在《关于光明社区小型社区健身中心体育设施项目建议书的批复》（宝金发改投发〔2024〕214号）确定的日期内完工（建设年限：2024年10月-2024年12月）。二是合同时效履约率不强。项目于2025年8月17日签订政府采购合同，但未能在合同约定期限内完工（2025年9月16日），进而影响了项目相关工作进程。

评价组认为，已完成安装的设施达到合同约定的合格标准，项目产出质量目标任务完成较好，但项目产出数量目标任务未完成，产出时效未按合同约定时间完成。

（五）效果

从社会效益、生态效益、可持续影响、满意度四个方面进行评价。项目效益满分为34分，得分为32.8分。具体得分详见表7：

表7  项目效果绩效指标分析表

1.社会效益方面。项目的实施解决了项目区健身设施设置配比不足，健身设施、场地无法满足社区居民集中性健身锻炼需求的问题，提高了居民的健康素质和生活质量，对加强全民健身、促进公共体育服务均等化、标准化，具有积极地意义。

2.生态效益方面。本项目实施有利于小区内空闲场地的复合利用，挖掘存量建设用地潜力，建设贴近社区、方便可达的场地设施。具有较好的生态效益。

3.可持续影响方面。通过项目实施,不仅有效填补了社区健身设施短板，丰富了居民日常健身选择，助力提升社区居民生活幸福感，满足群众健康需求，其可持续影响深远。但由于项目尚未完全建成投入运营，能否做到高质量可持续运管还存在一定的不确定性。

4.满意度方面。通过深入项目所在社区，和社区周边居民交谈和调查问卷结果显示，满意度约为93%，尚未达到预期满意度目标。

评价组认为，社会效益和生态效益效果良好，但是可持续影响存在一定的不确定性，居民满意度没有达到目标值。

四、综合评价结论

光明社区小型社区健身中心项目资金安排符合相关法律法规及政策要求，符合发展全民健身事业的需要。立项依据充分、程序规范、项目社会效益、生态效益较好。但项目存在制度建设和绩效管理不到位，产出数量未完成、产出时效性低等问题。结合单位自评、信息采集、问卷调查等情况，经评价组认真评价，项目绩效评价综合得分为80.2分，整体评价结论为良好。

五、存在问题

（一）项目数量目标任务未完成。从项目单位提供的相关资料、报告显示及现场检查情况看，宝鸡市中医医院（东院区）因预留场地暂未腾出，导致该片区项目暂未动工；光明社区已完成订购摇摇乐4个、多功能树屋滑梯1套、单双人秋千2套、EPDM塑胶地板140㎡等设施，并由供货单位专业安装人员与实施单位对接，按指定位置完成安装，占合同约定总设施种类的40%，未完成项目数量目标任务。

（二）项目未按规定时间完成竣工验收。从项目单位提供的相关资料显示，项目时效性不强。一是项目总体建设期有一定的延迟。项目既未能在《关于光明社区小型社区健身中心体育设施项目建议书的批复》（宝金发改投发〔2024〕214号）确定的日期内完工（建设年限：2024年10月-2024年12月），也未在实施方案计划期限内完工。二是合同时效履约率不强。项目于2025年8月17日签订政府采购合同，但未能在合同约定期限内完工（2025年9月16日），进而影响了项目相关工作进程。

（三）项目安全配套存在不足。通过深入现场查看，该项目存在安全隐患，比如场地防滑处理不到位，运动区域无清晰安全警示标识，部分器材未张贴操作规范、风险提示等，安全配套有待进一步加强。

（四）项目绩效管理工作存在不足。尽管项目实施单位已开展了绩效管理工作，但仍存在对预算绩效管理认识不够到位，绩效目标设置笼统空泛、不明晰，自评报告撰写不规范、不及时，绩效责任约束作用不强等问题。

六、建议

（一）细化任务分解，按时完成目标任务。结合项目实际情况，抓住项目实施的重点问题，打通项目进度节点，整合社区闲置资源等方式补足，确保按时完成目标任务。

（二）注重项目时效和进度，提高财政资金使用效能。项目单位在今后的工作中，应提前谋划，精心规划项目进度，明确各个阶段的时间节点。在项目推进过程中，应严格遵守时间表，有条不紊地进行各项工作，并加强督导和检查，保障在预定的时间内完成项目建设内容和目标任务。

（三）重视项目管理，提高项目安全管理水平。组织专业人员梳理所有健身器材的操作规范、禁忌人群及风险提示，制作有图文并茂的安全标识牌，张贴在器材显著位置；同步制定设备定期巡检制度，及时处理故障问题，排除安全隐患。

（四）增强绩效意识，强化绩效管理。一是项目单位要切实增强绩效管理理念，树立绩效管理意识，筑牢“花钱必问效，无效必问责”的绩效理念。二是项目单位要强化预算绩效目标管理，科学设置项目绩效目标，切实增强绩效目标的完整性、相关性、适当性和可行性，确保项目绩效目标与政策目标、社会公众需求、财政投入规模、部门职责职能、项目实施计划等相匹配。三是项目单位要切实担负起预算绩效管理主体责任，进一步完善内部管理机制，严格按照既定的项目绩效目标指标任务，科学规划行动方案，制定确保项目目标实现的保障措施，同时，要加强对预算绩效管理的监督检查力度，着力提高财政资金使用效益。四是项目实施单位要扎实开展绩效自评工作，通过对项目相关制度建立情况、资金使用情况、绩效目标实现等情况进行自我评价。

  宝鸡市金台区财政局

   2025年11月30日