2024年第6号审计结果公告

2023年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

——2024年7月25日在区第十九届人大常委会第十六次会议上

金台区审计局局长   王莹

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现将2023年度区级财政预算执行和其他财政收支审计情况报告如下，请予审议。

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是三年新冠肺炎疫情防控转段后经济恢复发展的一年。各镇（街道）、各部门牢固树立过“紧日子”思想，认真贯彻落实中省市财政政策，深化财政改革，加强财政监督管理，积极稳妥推动财政收入增长和支出合理化、规范化，全区财政运行总体平稳。

——积极组织收入，增强财力保障。2023年度区本级一般公共预算收入39739万元，区本级政府性基金收入132万元，上级补助收入206640万元，债券转贷收入68900万元，为推动全区民生改善和经济社会发展提供了财力保障。

——优化支出结构，保障民生投入。全年在民生支出方面投入207424万元，占一般公共预算支出的87.68%，其中：教育支出64813万元，较上年增长6.67%；科学技术支出2974万元，较上年增长343.22%；农业农村支出9069万元，较上年增长55.74%。

——加强审计整改，巩固审计成效。各被审计单位能够认真落实整改责任，坚持边审边改、立行立改，并对短期不能整改问题拿出分阶段整改办法，审计查出问题得到有效整改，审计成果得到转化。截至2024年7月，2022年度审计查出问题已整改94个，正在整改6个，整改率94%，涉及整改资金14727.92万元，制定完善规章制度8项。针对未整改到位问题，区政府常务会议专题研究部署，区政府分管领导牵头整改；区委审计委员会办公室对整改情况进行了通报，促进了审计整改工作。

一、区级预算执行审计情况

（一）财政预算执行情况

1.一般公共预算收支情况。2023年一般公共预算收入257005万元，其中：区本级收入39739万元，上级补助收入200964万元，上年结余1275万元，存量资金调入3827万元，一般债券转贷收入11200万元。一般公共预算支出252203万元，其中：区本级一般公共预算支出236558万元，上解上级支出6762万元，调出资金3941万元，一般债券还本支出4068万元，超收收入安排预算稳定调节基金874万元。一般公共预算结转下年4802万元。全年收支平衡。

2.政府性基金预算收支情况。2023年政府性基金收入67042万元，其中：区本级收入132万元，上级补助收入4745万元，上年结余524万元，一般公共预算调入资金3941万元，专项债券转贷收入57700万元。政府性基金支出62922万元，均为区本级支出。政府性基金结转下年4120万元。全年收支平衡。

3.国有资本经营预算收支情况。2023年国有资本经营预算收入931万元，均为中省下划企业退休人员社会化管理补助资金。支出931万元。全年收支相抵无结余。

4.社会保险基金预算收支情况。2023年社会保险基金收入42751万元，支出37498万元，主要为城乡居民及机关事业单位基本养老保险基金收支，本年收支结余5253万元，年末滚存结余53987万元。

5.债务管理情况。2023年我区政府债务限额225349万元。截至2023年底，政府性债务余额222900万元。

（二）财政预算执行存在的问题

1.国有资本经营收益收缴制度不健全。根据《关于金台区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告》，2023年初区国有资本经营预算收入安排1万元。2023年12月13日，宝鸡金粮粮食仓储有限公司向区国有资产管理中心上缴国有资本经营收益1万元。延伸2024年，年初国有资本经营预算收入2万元，来源为宝鸡金粮粮食仓储有限公司利润上缴。但未制定《区级企业国有资本收益收缴管理办法》，未明确国有资本经营收益收缴比例。

2.公职人员违规领取惠农补贴，涉及资金1.02万元。根据惠民补贴“一卡通”发放项目政策公开清单，耕地地力保护补贴对象为“拥有承包经营权的种地农民”，实际种粮农民一次性补贴对象为“实际种粮农民”。金台区惠民补贴“一卡通”资金发放数据显示，2023年耕地地力保护补贴发放949.68万元，含44名公职人员0.89万元；实际种粮农民一次性补贴发放97.36万元，含42名公职人员0.13万元。经初步核查，领取耕地地力保护补贴44名公职人员中，24人有耕地，领取补贴0.52万元；20人无耕地，领取补贴0.37万元。领取实际种粮农民一次性补贴42名公职人员中，20人有耕地，领取补贴0.06万元；22人无耕地，领取补贴0.07万元。

3.政府性基金预算结转资金未按规定补充预算稳定调节基金，涉及资金41.30万元。2023年区财政污水处理费收入年终结余59万元，结余资金占该项基金当年收入的100%。结余资金超过该项基金当年收入30%的部分，未补充预算稳定调节基金。

4.未按规定撤销、设立财政专户。区财政局股金基金专户自2010年起未发生相关业务，截至2023年12月底，账面资产负债情况为0。区国有资产管理中心在已有代管资金户的情况下，于2023年4月20日开立单位基本户。

5.惠民补贴结余未按规定收回财政，涉及资金258.19万元。截至2023年12月底，金台区耕地地力保护补贴资金账面累计结余258.19万元，未及时退回财政。针对存在问题，区财政局已于2024年6月13日将该笔资金收回国库。

6.违规收取采购文件费用。金河镇洪水沟村水毁道路修复及通村路建设项目，采购代理机构为方宇工程咨询有限公司；硖石镇车辙村蛋鸡智能化养殖项目，采购代理机构为同正项目管理有限公司；宝鸡市金台区教体系统部分校园防近视设备采购项目，采购代理机构为陕西天予工程咨询监理有限公司（共收取16家费用，审计期间已清退11家费用）；硖石镇纯粮醋酿造项目，采购代理机构为陕西恒城华盈项目管理有限公司。以上4个项目采购文件均收取500元（每份）。

二、镇（街道）、区级部门预算执行审计情况

按照预算执行审计要求和《宝鸡市金台区2024年度审计项目计划》安排，对区委机构编制委员会办公室、区发展和改革局、团区委、区科协、中山东路街道办事处、硖石镇、金河镇等7家单位开展2023年预算执行情况审计；对区财政及全区一级预算单位财政云数据进行采集分析，根据数据分析结果，对区教体局、区工信局、区城管执法局等24个单位的疑点信息进行了逐一核查，并对区民政局、区人社局、西关街道办事处等3个单位开展延伸审计。审计发现的主要问题：

（一）职业技能提升资金支付缓慢。2023年4月，区劳动就业服务中心收到2022年第二批职业技能提升资金220万元，截至审计日，该笔资金未使用。

（二）截留、坐支非税收入123.56万元。蟠龙新区公租房的申请、审核、分配、租金收缴等相关业务由蟠龙新区开发建设有限公司具体经办。截至2024年5月，蟠龙新区公租房2023年租金收入123.56万元未上缴国库，用于公租房维修及日常管理。

（三）违规出借资金33万元。西关街道办事处2023年5月给宝福路东社区建设工程借款30万元。2023年8月收回2020年宝福路东社区采购借款3万元。针对存在问题，西关街道办事处于2024年6月21日已收回借款资金。

（四）培训费无预算支出。2023年区科协培训费无预算，实际全年发生培训费0.25万元。

（五）团费收缴管理不规范。团区委2023年通过个人微信收取基层团组织上缴团费2.92万元，通过个人账户上缴团市委0.58万元，扣除提现个人账户费用后，剩余2.34万元转回团区委零余额账户。

（六）工程建设项目未按要求取得施工许可。区发改局于2020年4月批准区民政局金台区金陵老年公寓项目，该项目于2023年7月开工建设。截至2024年5月，未取得施工许可。审计组现场勘查发现，该项目主体已封顶。

（七）会计科目使用不符合规定。区发改局会议费7.74万元、驻村工作补助0.79万元，团区委职工体检费0.50万元记账科目不准确。

（八）工会经费核算不准确。区委编办未单独开设工会银行账户，未建立工会会计账簿。金河镇人民政府工会部分收支在单位经费账核算，未计提单位工会经费。硖石镇人民政府2022年9月设立工会银行账户，截至2024年5月未设置工会会计账簿，未按规定计提工会经费。中山东路街道办事处2023年8月开立工会账户，看望生病住院工会会员等费用，从单位经费户支出。区科协工会经费银行账户未使用，未设置工会账簿核算工会经费；审计期间，区科协对2024年发生工会业务通过工会经费账簿进行登记记账。

三、以前年度预算执行审计查出问题整改情况

2022及以前年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题截至目前未整改到位1个：

往来挂账未及时清理。总预算会计“其他应收款（工资）”长期挂账-200.40万元，“与下级往来”长期挂账26.94万元，未及时清理。

四、其他审计项目实施情况

（一）高质量项目推进情况专项审计。2023年第二季度、第三季度全区重点项目专项审计调查。重点关注“高质量项目推进年”政策落实情况、招商引资政策制定情况、重点项目进展及保障措施情况。审计发现问题4个。①“冷墩自动化钛合金生产项目”环境影响评价审批手续未完善。②“废旧线路板处置项目”进展缓慢。③“比优特耐磨销、套、板厂房扩建项目”未开工建设。④“宝鸡市生态环境监测与应急执法信息中心项目”“钛阳极消毒电解槽及制氢发生器生产线项目”“稀贵金属阳极涂层生产线项目”等3个项目进展缓慢。

（二）优化营商环境专项审计。重点关注全区优化营商环境工作中，深化“放管服”改革、“标准地+承诺制”改革、“亩均论英雄”改革、“交地即交证”改革、提升招投标服务水平等方面情况。审计发现问题1个，纾困惠企政策宣传不到位。

（三）干部作风能力提升专项审计。2023年第二、三、四季度对全区干部作风能力提升年活动推进落实情况开展专项审计调查。重点关注重大政策落实和重点工作推进情况、持续纠正“四风”情况、廉政建设情况、为民办实事情况等。审计发现问题4个。①区级部门单位之间工作进展不平衡。②区农业农村局信息宣传较少，区乡村振兴局工作资料不完整。③区市场监督管理局整改责任落实不到位。④区林业局“双报到”工作有差距。

（四）全区基层“三保”专项审计。重点关注“三保”预算编制与审核、“三保”预算执行、政府“过紧日子”要求落实等方面。审计发现问题6个。①“三保”预算与2023年财政预算不衔接。②“三保”支出预算编制不完整。③绿化用地租地费用未纳入预算。④2021年基本公共卫生市级补助资金9.21万元未配套到位。⑤暂付性款项不降反增。⑥未建立暂付性款项清理消化计划和台账。

（五）金台区乡村振兴相关政策落实和资金审计。重点关注防止返贫和农村低收入人口常态化帮扶、就业帮扶、农业经营、保障农民财产权益等政策措施落实和项目资金管理使用情况。审计发现问题3个。①2021年硖石镇柴胡种植产业发展项目、硖石镇中药材仓储项目、2021年金河镇洪水沟冷库项目等3个建成后扶贫资产未进行确权登记。②村集体资产数据不衔接。③2021年硖石镇柴胡种植产业发展项目超概算投资。

（六）金台区食品安全监督管理政策执行及专项资金审计调查。重点关注食品安全监督管理政策落实和执行情况、校园食品安全监督管理及专项整治情况、食品安全专项资金管理和使用情况等方面。审计发现问题9个。①陕西瑞旗食品有限公司食品原材料采购、存放不规范。②恒丰园蔬菜批发市场公共厕所选址不当。③恒丰园农产品批发市场快检不合格产品处理不规范。④第三方承检机构资格审核不严。⑤检测中心实验室闲置。⑥违规确定2021年第三方承检机构。⑦食品药品监管示范所以奖代补资金使用不规范。⑧区市场监督管理局未对2020年—2021年专项资金进行绩效评价。⑨区市场监督管理局年初预算编制不完整、不准确。

五、审计建议

（一）强化预算编制执行。区财政局要进一步细化财政预算管理，增强预算编制的规范化、科学性和严肃性。要严格预算执行，全面实行预算绩效管理，不断提高财政资金预算执行率和使用效益。

（二）加强财政资金监管。实施动态监控，跟踪监管资金使用全过程，及时纠正挤占、挪用等问题。完善结余结转资金、借款资金、沉淀资金管理使用制度，提高财政资源配置效率，确保财政资金安全、规范、高效运行。

（三）严格落实审计整改。区财政局及各相关单位应按照《金台区审计查出问题整改实施细则》要求，针对审计发现问题，制定切实可行措施，压实整改责任，按时完成整改，达到“治已病、防未病”目的。

主任、各位副主任、各位委员，今年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，也是金台“首善之区”蝶变成势的奋进之年。面对新的形势和任务，做好各项审计工作意义重大。区审计局将在区委、区政府的坚强领导下，严格贯彻落实中省市各级审计委员会会议、审计工作会议精神，依法忠实履职尽责，自觉接受区人大监督，以高质量的审计监督保障执行、促进发展，为谱写中国式现代化建设的金台新篇章做出积极贡献！