2024年第8号审计结果公告

硖石镇2023年度预算执行及其他财政收支审计结果公告

（二〇二四年十一月十八日公告）

依据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，区审计局对硖石镇人民政府（以下简称硖石镇）2023年度预算执行及其他财政收支情况进行审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）单位职能、内设机构和人员编制情况。硖石镇人民政府是基层国家行政机关，行使本行政区的行政职能，属区财政一级预算单位。内设行政机构7个、事业机构6个。人员编制48人，其中行政编制31人、事业编制17人。2023年末，实有43人，其中行政人员25人、事业人员18人。

（二）预算执行情况。区财政批复硖石镇2023年度预算指标1491.97万元，其中年初预算663.98万元、追加预算827.99万元，较年初预算增加124.70%。当年支出1229.80万元，预算执行率82.43%。

（三）资产负债情况。2023年末，硖石镇账面资产合计347.93万元，其中库存现金7.21万元、其他应收款223.40万元、固定资产净值117.32万元；负债和净资产合计347.93万元，其中应付账款1.88万元、其他应付款297.40万元、累计盈余48.65万元。

（四）“三公”经费和其他经费支出情况。2023年硖石镇未发生公务接待费、因公出国考察费用。列支车辆运行维护费3.89万元，占商品和服务支出的0.86%；差旅费支出4.18万元，占商品和服务支出的0.93%；会议费1.27万元，占商品和服务支出的0.28%。

二、审计查出的主要问题及处理意见

（一）关于挤占、挪用专项资金11.62万元问题。硖石镇加强项目资金管理使用，已印发《硖石镇机关内控制度》，规范财政收支管理。

（二）关于“三公”经费、会议费及差旅费方面问题。一是公务用车运行费超预算。二是未按规定使用公务卡结算，涉及1.67万元。硖石镇已建立《硖石镇公务用车管理使用制度》，做好租车审批、用车记录，避免违规租用车辆问题。同时已于2024年8月为相关人员办理公务卡，严格落实公务卡结算制度。

（三）关于工会经费支出方面存在问题。一是工会经费未独立核算。二是未按规定计提工会经费。硖石镇已建立工会经费账簿，并按照制度要求开展工会经费计提账务处理。

（四）关于增加、减少固定资产未入账10.15万元问题。硖石镇正在协调相关调拨资产手续，完善固定资产核算。

（五）关于国有资产出租管理不规范问题。硖石镇完善了租赁合同，完成了房租催收工作。

（六）关于白条抵库5.07万元问题。硖石镇已清收白条2.80万元。注销硖石镇基金会债权债务账户，并将余额上缴国库。

（七）关于债权债务未明细核算问题。硖石镇组织各责任站办，对镇村两级债务情况进行自查，建立了债务台账。

三、审计建议

（一）严格预算约束、规范经费支出。加强对《中华人民共和国预算法》及相关专项资金管理办法的学习，严格按照预算支出用途使用资金；开展公务卡用卡宣传，增强工作人员公务卡使用意识，不断加强和规范公务支出管理。

（二）明确责任主体、加强资产管理。规范固定资产管理，定期开展资产清查，资产变化及时进行账务处理和资产管理系统信息维护，做到账账相符、账卡相符、账实相符；制定资产出租管理办法，规范签订合同，建立出租台账，及时收缴租金，确保国有资产收益及时上缴。

（三）强化财务管理、提高管理水平。按照规定研判核销坏账，定期清理借款事项，规范内部往来挂账；对应付款项要逐一核对并建立明细账；加强工程项目管理，建立应付工程款台账，严格工程款审核支付，按照进度及合同约定支付款项，防范财务风险。