关于2024年财政决算及2025年上半年财政预算执行等情况的报告

宝鸡市金台区第十九届人大  

常委会第二十五次会议材料

关于2024年财政决算及2025年上半年

财政预算执行等情况的报告

—2025年8月7日在区第十九届人大常委会第二十五次会议上

金台区财政局局长  卫国

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现将我区2024年财政决算及2025年上半年财政预算执行等情况向常委会报告，请予审议。

一、贯彻落实国家及省市区国民经济和社会发展重大方针政策和决策部署主要情况

2024年在区委、区政府的坚强领导下，在区人大的监督指导下，区财政紧紧围绕国家及省市区国民经济和社会发展重大方针政策和决策部署，充分发挥财政职能，积极担当作为，全力推动各项政策落地见效，为区域经济社会高质量发展提供坚实保障。一是对标对表国家“十四五”规划以及省市区年度政府工作报告等重大工作部署，通过建立健全争取资金政策对接机制，成立财政政策研究领导小组及工作专班，形成了“财政预算牵头、业务股室联动、预算单位协同”的高效工作格局，为政策落实争取资金提供了有力的组织保障。二是扩投资持续发力，发行专项债券12.79亿元，有效支持了输配电产业园、职教中心、汽车零部件产业园、长乐塬等重点项目建设，推动了我区基础设施建设、公共服务提升和产业发展。三是聚力支持乡村振兴战略，坚持把乡村振兴和“三农”作为财政支持的重点，支持实施高标准农田建设，将粮食安全牢牢把住。始终保持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接攻坚态势，提升“两不愁三保障”水平。四是兜牢兜实民生底线，全面落实好保障责任，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实稳步提高基本民生保障水平，坚决守住“六保”底线。五是强化债务管理，守牢风险底线。积极落实一揽子化债方案，建立健全防范化解政府债务风险长效机制。通过争取补充财力专项债、置换债券专项债、省级化债奖补资金、区级财政预算安排等方式，有效化解了区本级和蟠龙高新区存量债务，保障了清欠账款任务如期完成。六是财会监督工作扎实推进，推动财会监督与各类监督贯通协调，提升财会监督的影响力和震慑力。持续紧盯重点领域、重点问题加大监督力度，将财会监督结果与预算安排、资金管理相挂钩，提高监督质效。

二、2024年收支政策落实情况

积极落实增收节支，保障财政收入稳定增长：多措并举组织税收，紧盯重点税源及重点税种，充分挖掘财政收入划分调整后区级收入分成增长较多的车船税、增值税、契税等方面的增收潜力；多管齐下挖潜非税，扎实摸排全区国有资产资源情况，建立了闲置低效国有资产及盘活资产项目台账，全年非税收入完成情况较好；多策并用争取资金，紧盯国家政策导向和资金投向，积极争取资金要素支持，全年争取中省市专项资金220516万元，较上年增长6.9%，增幅在全市各县区中位居前列；多方筹措盘活存量，统一清理收回各类结余和沉淀闲置结转资金，加快结余资金的清理收回，充实库款规模，保障库款存量，减少沉淀资金，提高财政资金使用效益。

大力优化支出结构，保障重点领域资金需求：牢固树立过“紧日子”思想，严格控制一般性支出，大力压减非急需、非刚性支出，降低行政运行成本。集中财力保障区委、区政府确定的重大项目、民生实事以及重点领域改革等方面的资金需求。2024年民生支出209618万元，占财政支出的87.69%，有力推动了教育、医疗、社会保障、住房保障等民生事业的发展。

积极推进财政改革，提升财政治理效能：深入推进预算管理制度改革，全面实施零基预算，打破基数概念和支出固化格局，按照轻重缓急和项目实际需求安排预算资金，提高预算编制的科学性、合理性和准确性。加强预算绩效管理，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，建立健全绩效评价结果与预算安排挂钩机制，切实提高财政资金使用效益。

三、收入和支出预算调整及决算情况，收支平衡情况

（一）一般公共预算收支调整及决算情况

2024年，区十九届人大三次会议批准的全区一般公共预算收入为63028万元，实际完成58287万元，较上年39739万元增长46.67%，增收18548万元。

2024年，区十九届人大三次会议批准的我区一般公共预算支出为158985万元。根据预算执行变化情况，经区十九届人大常委会第十九次会议批准，将支出预算调整为235788万元。实际完成239047万元，较调整预算增支3259万元，增长1.38%，较上年实际支出236558万元增长1.05%，增支2489万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2024年政府性基金收入完成153584万元，其中：本级收入474万元，主要为专项债券项目归集收益；上级补助收入15804万元，为福彩公益金资助城乡社区服务体系建设项目、超长期特别国债等；转贷置换专项债券收入127900万元；上年结余4120万元；一般公共预算调入资金5286万元。

2024年政府性基金支出143564万元。其中基金支出126136万元，为上级补助福彩公益金资助城乡社区服务体系建设项目、残疾人事业发展专项、政府专项债券等；专项债券还本支出17300万元；调出资金128万元。当年基金结余（转）10020万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2024年国有资本经营预算收入完成931万元，为中省下划企业退休人员社会化管理补助资金；国有资本经营预算支出完成793万元，全部用于国有企业退休人员社会化管理支出，当年国有资本经营预算结余（转）138万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2024年社会保险基金收入完成44195万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入13722万元，机关事业单位基本养老保险基金收入30473万元。

2024年社会保险基金支出完成40047万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出8760万元，机关事业单位基本养老保险基金支出31287万元。当年收支相抵后，结余4148万元。年末滚存结余58135万元。

（五）一般公共预算收支平衡情况

区本级一般公共预算收入58287万元，加上级补助收入187227万元、一般债券收入8900万元、上年结余4802万元、预算稳定调节基金983万元、调入资金5925万元。全区财政收入总计266124万元。

区本级一般公共预算支出239047万元、上解上级支出12203万元、债务还本支出639万元、调出资金5286万元、安排预算稳定调节基金128万元，补充预算周转金-32万元，全区财政支出总计257271万元。

全区财政预算收支相抵后，结余8853万元，全部结转下年使用，年末净结余为零。

四、政府债务规模、结构、使用、偿还等情况

（一）政府债务规模及结构

2025年1月，按照《关于下达2024年新增政府债务限额的通知》（宝市财办债[2024]43号）文件，省市核定我区2023年政府债务限额为229549万元，2024年下达我区新增债务限额 138120万元，其中：一般债务10220万元，专项债务127900万元。截止2024年底，全区政府法定债务余额354093万元，其中：政府法定债务62793万元（一般债券47813万元，外国政府贷款 12625万元，基金会股金会再贷款2355万元）；专项债务291300万元，均在省市财政下达的债务限额内。按照《关于2023年末各县（区）政府隐性债务风险等级评定结果的通报》（宝市财办债[2024]44号）文件通报我区债务率为107%，债务风险等级为绿色。

五、重点支出和重大投资项目预算执行情况及资金使用绩效情况

落实义务教育经费保障机制，推进教育均衡发展。全年教育支出66763万元，较上年增长3%，有效落实了教育支出“两个只增不减”政策要求。支持社会保障就业提升和医疗卫生服务体系建设。全年社会保障和就业支出42352万元，落实退役军人优抚补助、困难群众救助补助提标、提高机关事业单位和城乡居民基础养老金标准。全年卫生健康支出18290万元，积极推进基本公共卫生服务、高龄老人生活保健补贴、基本药物制度等政策落到实处。投资3100万元支持陈仓镇卫生院易地建设。支持农林水基础设施建设和乡村振兴衔接。争取中省市涉农资金17607万元，争取乡村振兴衔接资金4400万元，有力支持全面推进乡村振兴重点工作。落实耕地地力保护、农机购置等惠农补贴1100万元，有效保障粮食安全和重要农产品稳定供给。安排农村公益事业建设财政奖补项目39个，项目计划总投入737万元，受益村民人数46724人。支持城乡社区住房保障和环境卫生改善。争取专项资金20901万元，用于推动7个城镇老旧小区改造及城镇保障性安居工程建设。拨付专项资金5165万元支持7个雨污分流项目建设。投入专项资金10810万元，保障40个小区燃气改造项目建设。认真落实“保交楼、稳民生”政策规定，严格审核保交楼借款资金使用，加强保交楼专项借款监管，防止新增隐性债务。支持重点项目建设。争取产业扶持资金3050万元，用于支持宝鸡石油机械有限公司、宝鸡中车时代工程机械有限公司、陕西宏晟唐潮文化发展有限公司等企业24个项目建设。争取了五个国债项目共计15984万元，其中增发国债项目6659万元，超长期特别国债项目9325万元。涉及重点防洪工程、城市排水防涝能力提升工程、自然灾害综合防治体系建设、城市地下管网建设等多个领域，有力保障了“两重”项目落地实施。

六、本级预备费使用情况

按照《中华人民共和国预算法》规定，2024年初预算安排预备费1590万元，当年全部用于保障基本民生需求。

七、预算稳定调节基金规模和使用情况

2023年末累计余额983万元，2024年动用预算稳定调节基金983万元，2024年末从未使用的政府性基金结余中安排128万元补充到预算稳定调节基金，故2024年末余额128万元。

八、财政转移支付安排执行等情况

2024年我区共接收上级转移支付收入187227万元，其中：返还性收入8377万元，一般性转移支付收入82353万元，专项转移支付收入96497万元。

（一）返还性收入

返还性收入8377万元（包括增值税税收返还2111万元，营改增基数返还收入5944万元，所得税基数返还收入322万元）。该项收入为固定数额收入，全部用于补充本级财力，安排相应支出。

（二）一般性转移支付收入

一般性转移支付收入82353万元，包括省以下均衡转移支付59770万元，重点生态功能区转移支付799万元，县级基本财力保障机制奖补资金12329万元，固定数额补助收入-2508万元，结算补助收入11963万元。一般性转移支付全部用于补充本级财力，安排相应支出。

（三）专项转移支付收入

专项转移支付收入96497万元，全部为上级下达的用于贯彻落实特定政策目标和社会发展需要等具有规定用途的资金，已全部按要求安排到相应支出。包括：教育共同财政事权转移支付收入13349万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入15143万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入6377万元；农林水共同财政事权转移支付收入9147万元；住房保障共同财政事权转移支付收入15037万元等。

2025年预计上级补助收入较2024年整体下降2亿元左右，其中：返还性收入为固定基数，与上年持平；一般性转移支付较2024年略有增长，主要是2025年争取到省财政对我区的“三保”及临聘人员补助均衡性转移支付3114万元；专项转移支付除上级下达的补助类资金外，项目类资金较2024年有大幅减少。

九、预算绩效管理工作开展情况

（一）建立健全绩效管理制度

相继出台了《金台区财政项目支出绩效评价管理暂行办法》《金台区预算绩效运行监控管理暂行办法》《金台区财政支出事前绩效评估管理办法》等一系列办法、规程，进一步推动建立项目（政策）立项评估决策机制，全面提升绩效管理工作制度化、规范化、科学化水平。

（二）强化绩效目标管理和事前预算评审

按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，所有预算单位、所有项目支出均设定绩效目标，做到全覆盖且常态化。2024年重点对老旧居民小区保洁人员补贴、花卉基地项目及财政负担事项等8个项目进行了事前绩效评审，完成评审项目8个，送审资金2670.81万元，审减资金646.22万元，审减率24.20%。

（三）夯实主体责任，开展事中绩效监控

2024年全区开展绩效跟踪监控一级预算单位61个，监控资金8.55多亿元，收取事中绩效监控自评报告78份。在区级各部门各单位全面开展事中绩效监控自评的基础上，选取10个重点项目，涉及财政资金7606.70万元，开展了事中绩效监控，形成监控报告10份。

（四）加强事后监管，做细绩效评价

安排全区所有预算单位对2023年的项目支出及整体支出进行了绩效自评，共收取项目绩效评价报告321份，涉及金额128709.73万元；整体支出绩效评价报告167份，涉及金额266453.23万元。实现绩效自评全覆盖。全年开展2023年度重点项目事后绩效评价10个，涉及财政资金8632.43万元。同时对61个部门（单位）整体支出绩效自评工作进行了复核排名，并对排名情况在全区进行了通报。要求各预算单位高度重视，做实整改，争优做优。

十、2025年上半年预算执行情况

（一）2025年上半年财政预算执行基本情况

2025年金台区第十九届人民代表大会第四次会议批准今年区财政收入预算60036万元，支出财力安排预算149407万元。

2025年上半年收支完成情况如下：

1、全区一般公共预算收入累计完成32312万元，超序时进度3.82个百分点，超收2294万元，占年初收入预算的53.82%。全区一般公共预算支出累计完成138670万元，较上年同期138556万元增长0.08%，增支114万元。

2、全区基金预算收入完成566万元，比上年同期273万元，增收293万元；全区政府性基金支出完成21287万元，比上年同期36263万元减少14976万元。

3、全区国有资本经营预算收入累计完成931万元，为中省下划企业退休人员社会化管理补助资金；全区国有资本经营预算支出0万元。

4、全区社会保险基金收入累计完成26067万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入7672万元，机关事业单位基本养老保险基金收入18395万元；全区社会保险基金支出累计完成20326万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出4833万元，机关事业单位基本养老保险基金支出15493万元。

（二）预算执行主要特点

（1）收入结构不合理。一是税源结构相对单一，对重点企业的依赖程度较大。除1月份石油机械厂集中缴纳税款外其他重点税源企业发展缓慢恢复不及预期，难以形成较多的税收贡献，财政收入增长面临巨大压力。二是上半年，非税收入较上年同期下降48.95%，减收1335万元，非税收入下降因素十分明显。三是受消费不景气等情况影响，区域经济恢复不达预期，进而影响全年收入任务完成存在困难。

（2）重点支出保障有力。上半年全区民生支出116537万元，占一般预算支出84.04%。其中：教育支出同比增长1.63%，科学技术支出同比下降31.11%，社会保障和就业支出同比下降9.01%，商业服务业等支出同比下降69.85%，灾害防治及应急管理支出同比增长174.50%。

（3）债务化解压力艰巨。我区政府债务清偿已经进入高峰期，同时棚改贷、保交楼、清欠企业账款等事项有向财政转嫁风险的极大可能。受财力制约，仅有部分债务还本付息资金年初纳入预算，在执行过程中如偿债单位未能及时筹集足额资金，为确保不发生政府债务违约，财政将被迫调整预算偿还债务，此项支出预计在1亿元左右，这对全年预算执行、刚性支出保障造成强烈冲击和风险。

（4）收支平衡难度巨大。一是2025年预计我区可用财力22.47亿元，其中本级收入6亿元，上级补助收入16.47亿元。预计较上年减少2亿元左右，降幅达9%。根据以前年度民生支出占比情况预计，今年民生支出占比仍将保持在85%以上，支出规模在20.4亿元左右，剩余可用财力十分有限。二是受2024年财政体制改革影响，由于税收分成比例变化区级财政收入有所增长，但收入增长部分固定为基数由区级财政全额上解市级，区级可用财力实际无增长，从2024年执行结果来看，财政收入增长与体制改革上解出现严重倒挂。三是我区承接的支出责任不断增加，预计上解上级支出达1.34亿元，其中包括市公共交通运营补贴1870万元，市区分担污水处理费约3081万元，检法两院上解2977万元。

总体看，上半年预算执行情况基本平稳，但财政形势依然严峻复杂。财政收入方面，虽然一季度财政收入实现了“开门红”，二季度超过了序时进度，但我区重点税源企业流失对收入的影响依旧存在，下半年财政收入不会有明显增长，预计完成全年收入形势十分不乐观。财政支出方面，重点支出和刚性支出有增无减，政府债务还本付息进入高峰期，债务化解、“三保”保障存在一定潜在风险，预算平衡压力前所未有，完成全年预算收支需付出艰辛努力。

下一步，我们将全面贯彻党的二十大和习近平总书记来陕考察重要讲话精神，持续深化省委、省政府“三个年”活动，打好“八场硬仗”，强化预算管理制度改革“1+8”工作机制实施，严格执行区第十九届人大四次会议批准的预算，加力提效实施积极的财政政策，推动经济持续回升向好。

主任、委员，各位委员，近年来尽管我们在应对财政可用财力不足、推进预算管理与绩效改革等方面付出诸多努力，也取得了一定成效，但对照高质量发展要求与人民群众期待，仍存在收支矛盾突出、资金使用效益有待提升等短板。我们将以此次会议为新起点，以更坚定的决心、更务实的举措，持续深化财政改革，强化财政管理，防范财政风险，努力为全区经济社会高质量发展提供坚实的财力保障！

附件1：2024年决算草案附表及25年上半年执行.xlsx

2024年财政总决算报表_公开表.xlsx