关于金台区2024年1-10月份财政预算执行及2024年政府债务管理和下半年新增政府债券安排情况的报告

关于金台区2024年1-10月份财政预算执行及2024年政府债务管理和下半年新增政府债券安排情况的报告

—2024年11月20日在区第十九届人大常委会第十八次会议上

金台区财政局局长   卫国

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现将我区2024年1-10月份财政预算执行及2024年政府债务管理和下半年新增政府债券安排情况的报告提交大会，请予审议。

一、2024年1-10月财政预算执行基本情况

（一）财政收入情况

1-10月份，全区公共财政预算收入累计完成51470万元，占区十九届人大三次会议批准年度预算收入任务63028万元的81.66%，短序时进度1.7个百分点，短收1053万元；较上年同期35056万元同比增长46.82%，增收16414万元；较上年同期同口径收入55723万元下降7.63%，减收4253万元。

收入中，税收收入累计完成42633万元，占年初预算56196万元的75.86%，较上年同比增长54.56%,增收15049万元，较上年同期同口径收入下降5.24%，减收2359万元；非税收入累计完成8837万元，占年初预算6832万元的129.35%，较上年同期同比增长18.27%，增收1365万元，较上年同期同口径收入下降17.64%，减收1893万元。收入分项目完成情况见附件1。

（二）财政支出情况

1-10月份，全区财政一般公共预算支出累计完成207784 万元，占区十九届人大三次会议批准年度支出预算158985万元的130.69%，超序时进度47.36个百分点，超支75297万元，较上年同期增长6.21%，增支12153万元。主要支出完成情况见附件2。

二、预算执行特点及存在的困难和问题

（一）预算执行特点

（1）“三保”支出保障到位。

在执行过程中，我们坚持将“三保”支出放在预算支出中的第一优先顺序，优先足额保障人员经费、单位运转经费及城乡低保、教育、卫生等涉及基本民生保障的必要支出。1-10月，全区“三保”支出128314万元，执行进度83.70%，其中：保工资支出74118万元，执行进度84.58%；保运转支出5823万元，执行进度82.79%；保民生支出48373万元，执行进度82.50%。“三保”支出执行进度与预算偏离度均处在合理区间。

（2）积极财政政策落实有力。

严格落实“过紧日子”要求，大力压减一般性支出，在确保兜实兜牢“三保”底线的前提下，集中财力保障教育支出、卫生健康支出、社会保障和就业支出、农林水支出、增发国债及超长期特别国债支出及上级与区委、区政府确定的其他重点领域支出。

（3）争取中省市财政资金工作完成较好。

截至10月底，全区累计争取中省市财政资金205453.5万元。其中：累计争取中省财政资金188067万元，完成市级财政核定我区全年任务的100.7%；累计争取市级财政资金17386.5万元。

（二）存在的困难和问题

（1）税收收入减收严重，完成全年目标任务压力巨大

根据目前税收收入情况分析，全年减收明显。一是重点税源企业减收。宝鸡石油机械有限公司、宝鸡供电公司、中车时代以及东岭集团及其下属分公司因市场环境、经营不善等因素影响减收严重，全年预计减收为5206万元。二是政策性减收。受提高个人所得税专项附加扣除标准、先进制造业增值税加计抵减及新能源车辆政策性减收车购税影响，全年预计减收990万元。三是其他税源减收。因金台区辖区内重点税源产业链生产经营受到影响导致减收及一次性税源包括耕占税、契税、土地增值税等，全年预计减收为5837万元。

（2）后期刚性支出压力大，全年收支平衡有缺口

后期刚性支出包括：12月在职人员工资及退休人员工资、最低生活保障、高龄老人补贴、困难群众救助等；增发国债；一般债券还本付息；垫付专项债券付息及各种涉及考核的支出。全年可用财力与后期刚性支出间存在较大缺口。

（3）“三保”外刚性支出存在冲击“三保”执行的风险

一是我区“三保”外临聘人员较多，主要原因为全区总体编制较少，各部门各单位承担的职责职能多年来却有增无减，编制内工作人员不足凸显出“三保”外临聘人员较多，每年区级财政需承担较大支出。二是债务化解任务沉重，包括化解法定债务、隐性债务及蟠龙新区债务。以上两项因素对后期“三保”保障造成冲击，存在“三保”执行风险。

（4）财政收入划分体制改革后财力净减少

2024年市以下财政收入划分体制改革以2022年为基期年测算下划我区收入基数，但该基数又需全额向市级上解。今年以来，由于税收减收，造成区级新增收入小于向市级上解基数，表现为2024年我区在经过财政收入划分体制改革后实际财力是净减少。

三、2024年上级财政专项补助、重点支出安排使用情况

（一）上级财政专项补助1-10月，上级财政累计下达我区各类专项补助88157万元（较上年同期增加12547万元）。

（二）重点支出安排情况

今年在支出安排上，我们牢固树立“过紧日子”的思想，集中财力兜牢“三保”底线，落实“六保”任务。进一步加强预算执行和财政资金管理，让有限的财力发挥最大的效益。一是提升教育发展质量；二是兜牢社会民生保障；三是促进卫生健康事业发展；四是落实农林水基本建设；五是加快城乡社区及住房改造；六是推进灾后重建及防灾抗灾能力提升。

四、2024年政府债务管理及下半年新增政府债券有关情况

（一）政府债务规模情况

截至目前，金台区政府债务总额444126万元。其中：政府法定债务340604万元（政府一般债券47781万元、政府专项债券274000万元、沙特贷款16300万元、日元贷款100万元、基金会股金会再贷款2423万元）；政府隐性债务36158万元；拖欠企业账款17005万元；保交楼专项借款48500万元；国有融资平台公司政府有偿还责任的债务1859万元。

蟠龙新区债务437500万元（不含政府专项债券）。其中：退还中省保障房补助金49200万元，隐性债务110700万元，企业经营性债务225900万元，其他借款51700万元（市区财政等部门借款）。目前除2020年以后发行的法定债务外，其他债务级次仍隶属于市级财政，蟠龙新区体制下划后由区政府按照市政府属地管理要求承担偿还责任。

（二）目前债务化解情况

1-10月，区本级已累计化解政府债务39995万元。其中：政府法定债务8823万元，主要是政府一般债券还本付息1806万元（偿还本金639万元、支付利息1167万元）、政府专项债券支付利息5501万元、沙特贷款还本付息1516万元；化解政府隐性债务1567万元；清理拖欠企业账款29264万元；国有融资平台公司政府有偿还责任的债务341万元。

1-10月，蟠龙新区累计化解债务66624万元。其中：偿还政府隐性债10958万元，非政府隐性债8666万元；通过债务置换，提前偿还隐性债务涉及的金融机构贷款47000万元。

（三）新增地方政府债务限额情况

市财政局核定我区2023年政府债务限额225300万元，其中政府一般债务61900万元，专项债务163400万元。

2024年，市财政局在核定我区政府债务限额后，下达2024年新增政府债务为119500万元，其中新增政府一般债务8900万元（2024年下半年新增3400万元），新增专项债务110600万元（2024年下半年新增99400万元）。2024年政府债务限额文件将于年底经省市财政最终核定后下发。

（四）新增政府一般债券和专项债券情况

2024年下半年，省市财政下达我区2024年新增一般债券资金3400万元。新增一般债券依法用于无收益的公益性项目支出。按照相关要求，在已经报送上级财政备案的年初新增债券需求项目范围内，筛选实施项目拟安排为：太极源景区旅游道路提升改造项目500万元、区民政局金陵老年养护院建设项目500万元、区渭治中心渭河金台段滩面生态治理项目500万元、区交通局S222市区过境公路金台段建设项目500万元、区委政法委“雪亮工程”项目466万元、区城市执法局2024年城市品质提升建设项目800万元、区卫健局金台区第二人民医院改造提升项目134万元。按照一般债券资金管理办法有关规定，政府一般债券纳入预算管理，列一般公共预算功能科目核算。

2024年下半年，省市财政下达我区2024年下半年新增政府专项债券资金99400万元。新增政府专项债券依法用于有一定收益的公益性项目，且政府约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或者专项收入还本付息。具体项目安排为：金台区职业教育中心建设项目13000万元、蟠龙新区输配电装备制造产业园建设项目10000万元、金台区粮食储备库建设项目3400万元、蟠龙高新区化解隐性债务专项债券47000万元、各预算单位清理拖欠企业账款专项债券26000万元。按照政府专项债券资金管理办法有关规定，政府专项债券纳入政府性基金预算管理，列政府性基金预算功能科目核算。

（五）政府债务管理存在问题及风险

一是债务化解压力大。2024年我区政府债务化解任务47854万元，11-12月仍需化解13701万元（不含蟠龙新区债务），化解任务繁重，主要是连续几年，市级下达我区隐债化解任务与区本级十年计划数差距较大，我们虽竭尽全力化解，但完成市级任务确有很大困难。根据区级财力现状，在有限财力且面临巨额偿债压力下，我区“三保”保障将面临冲击，区级财政面临巨大预算平衡压力。

二是国库资金调度困难。2023年市财政将前期化解蟠龙新区债务超调资金在年内与区财政进行结算，区级财政当年承担资金额度2亿元，因市级结算比例过高并降低超调额度，导致区级国库资金调度困难。

三是政府专项债券项目收益归集不及预期。自2020年发行专项债券以来，项目累计归集收益590万元，区财政垫付专项债券利息12051万元。主要原因是：债券资金自发行起开始计息，项目在建设、招商期间无法产生收益；已完工运行项目，不能达到项目初设方案收益设定目标，与实际运行收益差异较大。

四是蟠龙新区债务化解艰难。蟠龙新区11-12月需偿还金融机构贷款12800万元，债务化解负担沉重。目前蟠龙新区化债资金主要来源于土地收益返还，但因受市场需求萎缩影响，土地招拍挂仅有工业用地能够成交且收益较低，难以在短期内快速筹集资金，债务化解主要依赖举新化旧和财政资金保障，债务化解艰难。

四、2025年区级财政预算编制初步意见

按照上级工作要求，2025年政府预算与部门预算的编制仍将在预算管理一体化系统中完成，同时继续加强部门预算与政府预算的衔接，部门预算相关支出功能或经济分类科目金额应占政府预算对应科目金额的70%以上,部门预算中一般公共预算合计数应占政府预算一般公共预算支出的70%以上。

在2025年预算编制过程中，我们将坚持以下原则：

（一）坚持统筹兼顾。加大各类收入资源统筹使用力度，包括将依托国有资源（资产）获取的各项收入，各部门和单位依法依规取得的各项收入，盘活各类存量资金等收入全面纳入预算，提高财政保障能力。

（二）坚持量入为出。实事求是，积极稳妥编制收入预算，考虑经济运行和政策性因素，合理预计本级收入规模和可用财力。落实“过紧日子”要求，严控一般性支出，压减编外人员规模，健全财政承受能力评估体系。优先保障好“三保”支出、债务还本支出以及重点支出等，确保支出规模与财力规模相匹配，不出现系统性风险。

（三）坚持动态调整。在年度预算执行中，动态记录政府数据变化情况，实时动态测算可用财力，防止无预算、超预算拨款，防范财政运行风险。年度执行过程中因预算调整、调剂引起政府预算收支数据发生变化时，及时在一体化系统调整预算收支变化数据。

（四）坚持法定预算。强化法治观念和纪律意识，严肃财经纪律，严格执行《中华人民共和国预算法》及其实施条例关于预算编制的相关要求。强化预算约束，严格按照年初人大批准的预算安排支出，严禁无预算超预算拨款，除应急救灾等特殊事项外，执行中一般不再追加预算，确保年初预算安排的重点领域支出得到有效保障。

主任、各位副主任、各位委员，2024年我区财政面临的困难为近年来绝无仅有，形势特别严峻，财政资金极度紧张。在今年的后两个月中，我们将加强财政收入征管，强化支出预算执行，积极进取，主动作为，科学安排，确保实现全年财政收支平衡。

附表一：1-10月收入执行表.xlsx

附表二：1-10月支出执行表.xlsx